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稅收政策
國家稅務總局關于發布《從事涉稅服務人員個人信用積分指標體系及積分記錄規則》的公告國家稅務總局公告2018年第50號   根據《涉稅專業服務監管辦法(試行)》(國家稅務總局公告2017年第13號發布)和《涉稅專業服務信用評價管理辦法(試行)》(國家稅務總局公告2017年第48號發布),國家稅務總局制定了《從事涉稅服務人員個人信用積分指標體系及積分記錄規則》,現予發布。 ...
11 - 10 2018
國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局,國家稅務總局駐各地特派員辦事處,局內各單位:按照中央宣傳部等五部門關于對影視行業有關問題開展治理的部署安排,在繼續落實好國家稅務總局關于進一步加強影視行業稅收征管有關工作要求的基礎上,針對近期稅務機關查處的影視行業高收入從業人員偷逃稅等問題,根據《稅收征管法》及其實施細則相關規定,為進一步規范影視行業稅收征管秩序,促進影視行業健康發展,現就有關事...
10 - 08 2018
國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局,國家稅務總局駐各地特派員辦事處:為深入貫徹落實黨中央、國務院關于優化營商環境、深化“放管服”改革要求,進一步優化辦理企業稅務注銷程序,現就有關事項通知如下:       一、實行清稅證明免辦服務  對向市場監管部門申請簡易注銷的納稅人,符合下列情形之一的,可免予到稅務機關辦理清稅證明,直接向市場監管部門申請...
09 - 20 2018
為支持高新技術企業和科技型中小企業發展,根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、《財政部 稅務總局關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》(財稅〔2018〕76號,以下簡稱《通知》)規定,現就延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉彌補年限有關企業所得稅處理問題公告如下:  一、《通知》第一條所稱當年具備高新技術企業或科技型中小企業資格(以下統稱“資格”)的企業,其具備資格...
08 - 27 2018
稅收政策
國家稅務總局關于發布《從事涉稅服務人員個人信用積分指標體系及積分記錄規則》的公告國家稅務總局公告2018年第50號   根據《涉稅專業服務監管辦法(試行)》(國家稅務總局公告2017年第13號發布)和《涉稅專業服務信用評價管理辦法(試行)》(國家稅務總局公告2017年第48號發布),國家稅務總局制定了《從事涉稅服務人員個人信用積分指標體系及積分記錄規則》,現予發布。 ...
11 - 10 2018
國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局,國家稅務總局駐各地特派員辦事處,局內各單位:按照中央宣傳部等五部門關于對影視行業有關問題開展治理的部署安排,在繼續落實好國家稅務總局關于進一步加強影視行業稅收征管有關工作要求的基礎上,針對近期稅務機關查處的影視行業高收入從業人員偷逃稅等問題,根據《稅收征管法》及其實施細則相關規定,為進一步規范影視行業稅收征管秩序,促進影視行業健康發展,現就有關事...
10 - 08 2018
國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局,國家稅務總局駐各地特派員辦事處:為深入貫徹落實黨中央、國務院關于優化營商環境、深化“放管服”改革要求,進一步優化辦理企業稅務注銷程序,現就有關事項通知如下:       一、實行清稅證明免辦服務  對向市場監管部門申請簡易注銷的納稅人,符合下列情形之一的,可免予到稅務機關辦理清稅證明,直接向市場監管部門申請...
09 - 20 2018
為支持高新技術企業和科技型中小企業發展,根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、《財政部 稅務總局關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》(財稅〔2018〕76號,以下簡稱《通知》)規定,現就延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉彌補年限有關企業所得稅處理問題公告如下:  一、《通知》第一條所稱當年具備高新技術企業或科技型中小企業資格(以下統稱“資格”)的企業,其具備資格...
08 - 27 2018
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國家稅務總局關于發布《從事涉稅服務人員個人信用積分指標體系及積分記錄規則》的公告國家稅務總局公告2018年第50號   根據《涉稅專業服務監管辦法(試行)》(國家稅務總局公告2017年第13號發布)和《涉稅專業服務信用評價管理辦法(試行)》(國家稅務總局公告2017年第48號發布),國家稅務總局制定了《從事涉稅服務人員個人信用積分指標體系及積分記錄規則》,現予發布。 ...
11 - 10 2018
國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局,國家稅務總局駐各地特派員辦事處,局內各單位:按照中央宣傳部等五部門關于對影視行業有關問題開展治理的部署安排,在繼續落實好國家稅務總局關于進一步加強影視行業稅收征管有關工作要求的基礎上,針對近期稅務機關查處的影視行業高收入從業人員偷逃稅等問題,根據《稅收征管法》及其實施細則相關規定,為進一步規范影視行業稅收征管秩序,促進影視行業健康發展,現就有關事...
10 - 08 2018
國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局,國家稅務總局駐各地特派員辦事處:為深入貫徹落實黨中央、國務院關于優化營商環境、深化“放管服”改革要求,進一步優化辦理企業稅務注銷程序,現就有關事項通知如下:       一、實行清稅證明免辦服務  對向市場監管部門申請簡易注銷的納稅人,符合下列情形之一的,可免予到稅務機關辦理清稅證明,直接向市場監管部門申請...
09 - 20 2018
為支持高新技術企業和科技型中小企業發展,根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、《財政部 稅務總局關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》(財稅〔2018〕76號,以下簡稱《通知》)規定,現就延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉彌補年限有關企業所得稅處理問題公告如下:  一、《通知》第一條所稱當年具備高新技術企業或科技型中小企業資格(以下統稱“資格”)的企業,其具備資格...
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10 - 08 2018
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為支持高新技術企業和科技型中小企業發展,根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、《財政部 稅務總局關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》(財稅〔2018〕76號,以下簡稱《通知》)規定,現就延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉彌補年限有關企業所得稅處理問題公告如下:  一、《通知》第一條所稱當年具備高新技術企業或科技型中小企業資格(以下統稱“資格”)的企業,其具備資格...
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為支持高新技術企業和科技型中小企業發展,根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、《財政部 稅務總局關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》(財稅〔2018〕76號,以下簡稱《通知》)規定,現就延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉彌補年限有關企業所得稅處理問題公告如下:  一、《通知》第一條所稱當年具備高新技術企業或科技型中小企業資格(以下統稱“資格”)的企業,其具備資格...
08 - 27 2018
稅收政策
國家稅務總局關于發布《從事涉稅服務人員個人信用積分指標體系及積分記錄規則》的公告國家稅務總局公告2018年第50號   根據《涉稅專業服務監管辦法(試行)》(國家稅務總局公告2017年第13號發布)和《涉稅專業服務信用評價管理辦法(試行)》(國家稅務總局公告2017年第48號發布),國家稅務總局制定了《從事涉稅服務人員個人信用積分指標體系及積分記錄規則》,現予發布。 ...
11 - 10 2018
國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局,國家稅務總局駐各地特派員辦事處,局內各單位:按照中央宣傳部等五部門關于對影視行業有關問題開展治理的部署安排,在繼續落實好國家稅務總局關于進一步加強影視行業稅收征管有關工作要求的基礎上,針對近期稅務機關查處的影視行業高收入從業人員偷逃稅等問題,根據《稅收征管法》及其實施細則相關規定,為進一步規范影視行業稅收征管秩序,促進影視行業健康發展,現就有關事...
10 - 08 2018
國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局,國家稅務總局駐各地特派員辦事處:為深入貫徹落實黨中央、國務院關于優化營商環境、深化“放管服”改革要求,進一步優化辦理企業稅務注銷程序,現就有關事項通知如下:       一、實行清稅證明免辦服務  對向市場監管部門申請簡易注銷的納稅人,符合下列情形之一的,可免予到稅務機關辦理清稅證明,直接向市場監管部門申請...
09 - 20 2018
為支持高新技術企業和科技型中小企業發展,根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、《財政部 稅務總局關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》(財稅〔2018〕76號,以下簡稱《通知》)規定,現就延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉彌補年限有關企業所得稅處理問題公告如下:  一、《通知》第一條所稱當年具備高新技術企業或科技型中小企業資格(以下統稱“資格”)的企業,其具備資格...
08 - 27 2018
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國家稅務總局關于發布《從事涉稅服務人員個人信用積分指標體系及積分記錄規則》的公告國家稅務總局公告2018年第50號   根據《涉稅專業服務監管辦法(試行)》(國家稅務總局公告2017年第13號發布)和《涉稅專業服務信用評價管理辦法(試行)》(國家稅務總局公告2017年第48號發布),國家稅務總局制定了《從事涉稅服務人員個人信用積分指標體系及積分記錄規則》,現予發布。 ...
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09 - 20 2018
為支持高新技術企業和科技型中小企業發展,根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、《財政部 稅務總局關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》(財稅〔2018〕76號,以下簡稱《通知》)規定,現就延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉彌補年限有關企業所得稅處理問題公告如下:  一、《通知》第一條所稱當年具備高新技術企業或科技型中小企業資格(以下統稱“資格”)的企業,其具備資格...
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為支持高新技術企業和科技型中小企業發展,根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、《財政部 稅務總局關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》(財稅〔2018〕76號,以下簡稱《通知》)規定,現就延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉彌補年限有關企業所得稅處理問題公告如下:  一、《通知》第一條所稱當年具備高新技術企業或科技型中小企業資格(以下統稱“資格”)的企業,其具備資格...
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國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局,國家稅務總局駐各地特派員辦事處:為深入貫徹落實黨中央、國務院關于優化營商環境、深化“放管服”改革要求,進一步優化辦理企業稅務注銷程序,現就有關事項通知如下:       一、實行清稅證明免辦服務  對向市場監管部門申請簡易注銷的納稅人,符合下列情形之一的,可免予到稅務機關辦理清稅證明,直接向市場監管部門申請...
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為支持高新技術企業和科技型中小企業發展,根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、《財政部 稅務總局關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》(財稅〔2018〕76號,以下簡稱《通知》)規定,現就延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉彌補年限有關企業所得稅處理問題公告如下:  一、《通知》第一條所稱當年具備高新技術企業或科技型中小企業資格(以下統稱“資格”)的企業,其具備資格...
08 - 27 2018
行業新聞
“個人獨資企業核定征收”這一詞在這幾年可謂是炒得風生水起,但凡是有做企業的朋友想必都不陌生,在此就不多做贅述了。  但是在“個人獨資企業核定征收”這一大環境下,更多企業愿意了解的是注冊個人獨資企業,因為這種企業可以申請核定征收,總稅率低。  從注冊到使用短平快。之前我們接觸了不少做個人獨資的企業,聽說今年,這類型的企業已經產生了越來越多的局限性。  下面我們就給企業家們分析一下,個人獨資企業核定征...
08 - 13 2019
目前很多客戶對個人獨資企業所得稅疑難問題解析咨詢了稅務籌劃機構。今天,我們就針對個人獨資企業所得稅中容易被大家提及的問題進行一下相關解答。  一、個人獨資企業所得稅在新稅法中的而一些規定  1. 新的《企業所得稅法》規定納稅人的企業所得稅必須具有法人資格  2. 合伙企業和個人獨資企業不得具有法人資格及法律人格。  3. 在不繳納企業所得稅的情況下,個人獨資企業的合伙企業應當單獨繳納個人所得稅,個...
08 - 13 2019
納稅人應當在納稅結束后的規定期限內按照有關規定核定和征收經批準的企業所得稅。  核定征收企業所得稅的匯算清繳流程和材料有哪些?企業經營者將相關賬戶帶到稅務局進行企業賬戶審計。  審核完成后,可以給出評估報告。以下我們將向您詳細核定征收企業所得稅的匯算清繳流程。  想了解更多關于核定征收企業所得稅的匯算清繳流程和材料有哪些知識,跟著我們一起看看吧。  一、核定征收企業所得稅匯算清繳流程  1. 核定...
08 - 04 2019
隨著經濟的發展和社會的進步,為了更好地規范企業的行為,國家根據企業的出資形式制定了《個人獨資企業法》,以此來對個人獨資企業進行權利義務責任劃分。  個人獨資企業很顯然就是發起人只有一個人的企業,但并不是說此時企業的股東只有一個人。下文是我們為大家分享2019年中華人民共和國個人獨資企業法概述有哪些內容。  一、個人獨資企業法的概念和特點  1. 個人獨資企業是指按照《中華人民共和國個人獨資企業法》...
08 - 04 2019

師資力量 / Power
  • 節稅專題

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    節稅專題


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    節稅專題


    節稅專題




    節稅專題


    節稅專題? ? 稅***濤??2018/9/10 15:25:41?

    ? ? 哎,人力成本越來越高,企業經營不易啊;對于一些一般的技術工作我們都是通過外包方式解決的。


    節稅專題? ? ?財***家?2018/9/11 18:29:22?

    ? ? 分工性勞務外包未來將是一大趨勢,提高工效的節省成本才是硬道理。


    節稅專題? ? ?拿***鐵?2018/9/15 10:21:42?

    ? ? 上個月自己成立了一家個人獨資企業,通過核定征收的認定,稅率還是很優惠的,關鍵是能給客戶開專票了。^_^



    節稅專題? ? ?東***旭?2018/8/8 16:37:42?

    ? ? ?我們單位就是石材裝飾公司,下游原材料都是當地村民上山采石提供給我們公司,這幫村民根本無法提供發票給我 ? ? ? ? ? ? ? 們,不過以上的方法雖然麻煩,但也算是合規節稅,畢竟之前買票的路子是不能走了,做財務在這塊風險太大。


    節稅專題? ? ?細***薇?2018/10/6 19:20:15?

    ? ? ?剛剛在線跟咨詢師聊了下,稅收洼地對于銷售類企業引入還是比較嚴格的,而且業務剝離后注冊的新企業要求能夠提 ? ? ? ? ?供30%的進項票,金稅三期太厲害了,沒有進項的人物動作畫像就是票販子。


    節稅專題? ? ?西***楚?2018/10/8 17:38:48?

    ? ? 這塊業務最終還是要跟稅收園區的工商、稅務、財政相關政府人員進行面談的,最終各項條款都要落到法律協議上。



    節稅專題? ? ?稅***官?2018/6/14 17:44:42?

    ? ? ?術業有專攻,有些操作技法是書本上根本不會涉及的,股權節稅個人覺得還是需要核定征收+有限合伙的加持!


    節稅專題? ? ?崇***財?2018/6/14 17:44:42?

    ? ? 之前曾跟上海稅局的老師溝通過股權操作方法,老師的建議要跟當地稅局緊密溝通,很多操作只要當地認可就有 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 籌劃的空間。


    節稅專題? ? ?易***特?2018/10/14 17:44:42?

    ? ? ? 最近經常接到一些中介電話說3.5%核定股權,問過專家了,3.5%退出絕對是個坑。





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    1.xx企業管理咨詢中心(個人獨資企業)

    經營范圍:商務咨詢,文化藝術交流策劃咨詢,企業管理咨詢,市場信息咨詢與調查,市場營銷策劃,企業形象策劃,設計、制作、代理、發布各類廣告,會議服務。

    2.xx廣告設計中心

    經營范圍:設計、制作、代理、發布廣告;企業營銷策劃;市場營銷策劃;文化藝術交流活動策劃;企業形象策劃;影視策劃及制作;計算機軟硬件開發;會務會展服務;物業管理咨詢服務;房地產信息咨詢;勞務信息咨詢;旅游信息咨詢與服務;汽車信息咨詢;品牌策劃咨詢;工程項目管理咨詢;裝飾設計及咨詢服務;包裝設計;室內裝潢設計、圖文設計。

    3.xx會議會展服務中心

    經營范圍:會議會展服務;圖文設計;禮儀服務;市場營銷策劃;承辦經批準的文化藝術活動;產品推廣服務。

    4.?xx建筑設計中心

    經營范圍:建筑工程設計及咨詢;規劃設計及咨詢;室內裝潢設計、裝飾設計及咨詢服務;企業營銷策劃;市場營銷策劃;文化藝術交流活動策劃;企業形象策劃;計算機軟硬件開發;會務會展服務;物業管理咨詢服務;房地產信息咨詢;勞務信息咨詢;旅游信息咨詢與服務;汽車信息咨詢;品牌策劃咨詢;工程項目管理咨詢;包裝設計;圖文設計。

    5.xx商務信息咨詢中心

    經營范圍:商務信息咨詢;勞務信息咨詢;企業投資咨詢(國家有專項規定的除外);企業管理咨詢;市場營銷策劃;商務策劃;企業形象策劃;市埸調查;廣告策劃、設計、制作、推廣;會務會展服務;禮儀服務;

    6.xx市場營銷策劃中心

    經營范圍:市場營銷策劃;企業營銷策劃;文化藝術交流活動策劃;企業形象策劃;影視策劃及制作;計算機軟硬件開發;教育信息咨詢;物業管理咨詢服務;房地產信息咨詢;勞務信息咨詢;旅游信息咨詢與服務;汽車信息咨詢;品牌策劃咨詢;工程項目管理咨詢;會務會展服務;裝飾設計及咨詢服務;包裝設計;室內裝潢設計、圖文設計。

    7.xx科技技術服務中心

    經營范圍:計算機軟硬件及電子產品的開發及技術轉讓、推廣服務;嵌入式軟件開發及技術服務;計算機系統服務;應用軟件服務;銷售、維修:計算機及網絡設備;網絡科技領域內技術開發、技術服務;承辦經批準的文化藝術交流活動;市場營銷策劃;企業形象策劃;公關活動策劃;企業營銷策劃;會務會展服務;動漫設計;電腦圖文設計、制作。




    稅收之痛



    節稅專題





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    一、個人獨自企業+合伙企業只繳納個人所得稅的政策依據(個人獨資企業及合伙企業不征收企業所得稅)

    政策依據1:《中華人民共和國企業所得稅法》第一條規定

    個人獨資企業、合伙企業不適用本法。


    政策依據2:國發[2000]16號《國務院關于個人獨資企業和合伙企業征收所得稅問題的通知》

    自2000年1月1日起,對個人獨資企業和合伙企業停止征收企業所得稅,其投資者的生產經營所得,比照個體工商戶的生產、經營所得征收個人所得稅。所以說“個人獨資企業“是繳納個人所得稅,不是企業所得稅。


    二、個人獨資企業核定征收個人所得稅的政策依據(核定應稅所得率)

    政策依據1:財稅[2000]91號 關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的法規


    第四條 個人獨資企業和合伙企業(以下簡稱企業)每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額,作為投資者個人的生產經營所得,比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目,適用5%~35%的五級超額累進稅率,計算征收個人所得稅。


    第七條 有下列情形之一的,主管稅務機關應采取核定征收方式征收個人所得稅:

    (一) 企業依照國家有關法規應當設置但未設置賬簿的;

    (二) 企業雖設置賬簿,但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全,難以查賬的;

    (三) 納稅人發生納稅義務,未按照法規的期限辦理納稅申報,經稅務機關責令限期申報,逾期仍不申報的。


    第八條 第七條所說核定征收方式,包括定額征收、核定應稅所得率征收以及其他合理的征收方式;

    應稅所得率應按下表法規的標準執行:


    節稅專題

    ?注:目前執行“核定征收”政策的稅收園區,對于“其他行業”的應稅所得率均按10%進行核定



    政策依據2:國家稅務總局公告2011年第46號 國家稅務總局關于貫徹執行修改后的個人所得稅法有關問題的公告

    其中“個體工商戶的生產、經營所得項目應納稅額的計算問題”指出:按照稅收法律、法規和文件規定,先計算全年應納稅所得額,再計算全年應納稅額。


    ?節稅專題

    ? 注:上表為2018年10月1日開始執行的經營所得最新稅率表

    ??


    綜上所述,個人獨資企業應按照個人所得稅項下“個體工商戶、個人獨資企業及合伙企業自然人投資者生產經營所得”的相關要求,可以通過核定征收的方式,采用五級超額累進稅率征收個人所得稅。


    應稅所得額=收入 X 10%

    全年應納稅額 = 全年應納稅所得額×稅法修改前的對應稅率-速算扣除數



師資力量 / Power
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    節稅專題? ? 稅***濤??2018/9/10 15:25:41?

    ? ? 哎,人力成本越來越高,企業經營不易啊;對于一些一般的技術工作我們都是通過外包方式解決的。


    節稅專題? ? ?財***家?2018/9/11 18:29:22?

    ? ? 分工性勞務外包未來將是一大趨勢,提高工效的節省成本才是硬道理。


    節稅專題? ? ?拿***鐵?2018/9/15 10:21:42?

    ? ? 上個月自己成立了一家個人獨資企業,通過核定征收的認定,稅率還是很優惠的,關鍵是能給客戶開專票了。^_^



    節稅專題? ? ?東***旭?2018/8/8 16:37:42?

    ? ? ?我們單位就是石材裝飾公司,下游原材料都是當地村民上山采石提供給我們公司,這幫村民根本無法提供發票給我 ? ? ? ? ? ? ? 們,不過以上的方法雖然麻煩,但也算是合規節稅,畢竟之前買票的路子是不能走了,做財務在這塊風險太大。


    節稅專題? ? ?細***薇?2018/10/6 19:20:15?

    ? ? ?剛剛在線跟咨詢師聊了下,稅收洼地對于銷售類企業引入還是比較嚴格的,而且業務剝離后注冊的新企業要求能夠提 ? ? ? ? ?供30%的進項票,金稅三期太厲害了,沒有進項的人物動作畫像就是票販子。


    節稅專題? ? ?西***楚?2018/10/8 17:38:48?

    ? ? 這塊業務最終還是要跟稅收園區的工商、稅務、財政相關政府人員進行面談的,最終各項條款都要落到法律協議上。



    節稅專題? ? ?稅***官?2018/6/14 17:44:42?

    ? ? ?術業有專攻,有些操作技法是書本上根本不會涉及的,股權節稅個人覺得還是需要核定征收+有限合伙的加持!


    節稅專題? ? ?崇***財?2018/6/14 17:44:42?

    ? ? 之前曾跟上海稅局的老師溝通過股權操作方法,老師的建議要跟當地稅局緊密溝通,很多操作只要當地認可就有 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 籌劃的空間。


    節稅專題? ? ?易***特?2018/10/14 17:44:42?

    ? ? ? 最近經常接到一些中介電話說3.5%核定股權,問過專家了,3.5%退出絕對是個坑。





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    1.xx企業管理咨詢中心(個人獨資企業)

    經營范圍:商務咨詢,文化藝術交流策劃咨詢,企業管理咨詢,市場信息咨詢與調查,市場營銷策劃,企業形象策劃,設計、制作、代理、發布各類廣告,會議服務。

    2.xx廣告設計中心

    經營范圍:設計、制作、代理、發布廣告;企業營銷策劃;市場營銷策劃;文化藝術交流活動策劃;企業形象策劃;影視策劃及制作;計算機軟硬件開發;會務會展服務;物業管理咨詢服務;房地產信息咨詢;勞務信息咨詢;旅游信息咨詢與服務;汽車信息咨詢;品牌策劃咨詢;工程項目管理咨詢;裝飾設計及咨詢服務;包裝設計;室內裝潢設計、圖文設計。

    3.xx會議會展服務中心

    經營范圍:會議會展服務;圖文設計;禮儀服務;市場營銷策劃;承辦經批準的文化藝術活動;產品推廣服務。

    4.?xx建筑設計中心

    經營范圍:建筑工程設計及咨詢;規劃設計及咨詢;室內裝潢設計、裝飾設計及咨詢服務;企業營銷策劃;市場營銷策劃;文化藝術交流活動策劃;企業形象策劃;計算機軟硬件開發;會務會展服務;物業管理咨詢服務;房地產信息咨詢;勞務信息咨詢;旅游信息咨詢與服務;汽車信息咨詢;品牌策劃咨詢;工程項目管理咨詢;包裝設計;圖文設計。

    5.xx商務信息咨詢中心

    經營范圍:商務信息咨詢;勞務信息咨詢;企業投資咨詢(國家有專項規定的除外);企業管理咨詢;市場營銷策劃;商務策劃;企業形象策劃;市埸調查;廣告策劃、設計、制作、推廣;會務會展服務;禮儀服務;

    6.xx市場營銷策劃中心

    經營范圍:市場營銷策劃;企業營銷策劃;文化藝術交流活動策劃;企業形象策劃;影視策劃及制作;計算機軟硬件開發;教育信息咨詢;物業管理咨詢服務;房地產信息咨詢;勞務信息咨詢;旅游信息咨詢與服務;汽車信息咨詢;品牌策劃咨詢;工程項目管理咨詢;會務會展服務;裝飾設計及咨詢服務;包裝設計;室內裝潢設計、圖文設計。

    7.xx科技技術服務中心

    經營范圍:計算機軟硬件及電子產品的開發及技術轉讓、推廣服務;嵌入式軟件開發及技術服務;計算機系統服務;應用軟件服務;銷售、維修:計算機及網絡設備;網絡科技領域內技術開發、技術服務;承辦經批準的文化藝術交流活動;市場營銷策劃;企業形象策劃;公關活動策劃;企業營銷策劃;會務會展服務;動漫設計;電腦圖文設計、制作。




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    一、個人獨自企業+合伙企業只繳納個人所得稅的政策依據(個人獨資企業及合伙企業不征收企業所得稅)

    政策依據1:《中華人民共和國企業所得稅法》第一條規定

    個人獨資企業、合伙企業不適用本法。


    政策依據2:國發[2000]16號《國務院關于個人獨資企業和合伙企業征收所得稅問題的通知》

    自2000年1月1日起,對個人獨資企業和合伙企業停止征收企業所得稅,其投資者的生產經營所得,比照個體工商戶的生產、經營所得征收個人所得稅。所以說“個人獨資企業“是繳納個人所得稅,不是企業所得稅。


    二、個人獨資企業核定征收個人所得稅的政策依據(核定應稅所得率)

    政策依據1:財稅[2000]91號 關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的法規


    第四條 個人獨資企業和合伙企業(以下簡稱企業)每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額,作為投資者個人的生產經營所得,比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目,適用5%~35%的五級超額累進稅率,計算征收個人所得稅。


    第七條 有下列情形之一的,主管稅務機關應采取核定征收方式征收個人所得稅:

    (一) 企業依照國家有關法規應當設置但未設置賬簿的;

    (二) 企業雖設置賬簿,但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全,難以查賬的;

    (三) 納稅人發生納稅義務,未按照法規的期限辦理納稅申報,經稅務機關責令限期申報,逾期仍不申報的。


    第八條 第七條所說核定征收方式,包括定額征收、核定應稅所得率征收以及其他合理的征收方式;

    應稅所得率應按下表法規的標準執行:


    節稅專題

    ?注:目前執行“核定征收”政策的稅收園區,對于“其他行業”的應稅所得率均按10%進行核定



    政策依據2:國家稅務總局公告2011年第46號 國家稅務總局關于貫徹執行修改后的個人所得稅法有關問題的公告

    其中“個體工商戶的生產、經營所得項目應納稅額的計算問題”指出:按照稅收法律、法規和文件規定,先計算全年應納稅所得額,再計算全年應納稅額。


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    ? 注:上表為2018年10月1日開始執行的經營所得最新稅率表

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    綜上所述,個人獨資企業應按照個人所得稅項下“個體工商戶、個人獨資企業及合伙企業自然人投資者生產經營所得”的相關要求,可以通過核定征收的方式,采用五級超額累進稅率征收個人所得稅。


    應稅所得額=收入 X 10%

    全年應納稅額 = 全年應納稅所得額×稅法修改前的對應稅率-速算扣除數



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    ? ? ?我們單位就是石材裝飾公司,下游原材料都是當地村民上山采石提供給我們公司,這幫村民根本無法提供發票給我 ? ? ? ? ? ? ? 們,不過以上的方法雖然麻煩,但也算是合規節稅,畢竟之前買票的路子是不能走了,做財務在這塊風險太大。


    節稅專題? ? ?細***薇?2018/10/6 19:20:15?

    ? ? ?剛剛在線跟咨詢師聊了下,稅收洼地對于銷售類企業引入還是比較嚴格的,而且業務剝離后注冊的新企業要求能夠提 ? ? ? ? ?供30%的進項票,金稅三期太厲害了,沒有進項的人物動作畫像就是票販子。


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    ? ? 這塊業務最終還是要跟稅收園區的工商、稅務、財政相關政府人員進行面談的,最終各項條款都要落到法律協議上。



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    ? ? ?術業有專攻,有些操作技法是書本上根本不會涉及的,股權節稅個人覺得還是需要核定征收+有限合伙的加持!


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    ? ? 之前曾跟上海稅局的老師溝通過股權操作方法,老師的建議要跟當地稅局緊密溝通,很多操作只要當地認可就有 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 籌劃的空間。


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    ? ? ? 最近經常接到一些中介電話說3.5%核定股權,問過專家了,3.5%退出絕對是個坑。





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    1.xx企業管理咨詢中心(個人獨資企業)

    經營范圍:商務咨詢,文化藝術交流策劃咨詢,企業管理咨詢,市場信息咨詢與調查,市場營銷策劃,企業形象策劃,設計、制作、代理、發布各類廣告,會議服務。

    2.xx廣告設計中心

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    3.xx會議會展服務中心

    經營范圍:會議會展服務;圖文設計;禮儀服務;市場營銷策劃;承辦經批準的文化藝術活動;產品推廣服務。

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    經營范圍:建筑工程設計及咨詢;規劃設計及咨詢;室內裝潢設計、裝飾設計及咨詢服務;企業營銷策劃;市場營銷策劃;文化藝術交流活動策劃;企業形象策劃;計算機軟硬件開發;會務會展服務;物業管理咨詢服務;房地產信息咨詢;勞務信息咨詢;旅游信息咨詢與服務;汽車信息咨詢;品牌策劃咨詢;工程項目管理咨詢;包裝設計;圖文設計。

    5.xx商務信息咨詢中心

    經營范圍:商務信息咨詢;勞務信息咨詢;企業投資咨詢(國家有專項規定的除外);企業管理咨詢;市場營銷策劃;商務策劃;企業形象策劃;市埸調查;廣告策劃、設計、制作、推廣;會務會展服務;禮儀服務;

    6.xx市場營銷策劃中心

    經營范圍:市場營銷策劃;企業營銷策劃;文化藝術交流活動策劃;企業形象策劃;影視策劃及制作;計算機軟硬件開發;教育信息咨詢;物業管理咨詢服務;房地產信息咨詢;勞務信息咨詢;旅游信息咨詢與服務;汽車信息咨詢;品牌策劃咨詢;工程項目管理咨詢;會務會展服務;裝飾設計及咨詢服務;包裝設計;室內裝潢設計、圖文設計。

    7.xx科技技術服務中心

    經營范圍:計算機軟硬件及電子產品的開發及技術轉讓、推廣服務;嵌入式軟件開發及技術服務;計算機系統服務;應用軟件服務;銷售、維修:計算機及網絡設備;網絡科技領域內技術開發、技術服務;承辦經批準的文化藝術交流活動;市場營銷策劃;企業形象策劃;公關活動策劃;企業營銷策劃;會務會展服務;動漫設計;電腦圖文設計、制作。




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    政策依據1:《中華人民共和國企業所得稅法》第一條規定

    個人獨資企業、合伙企業不適用本法。


    政策依據2:國發[2000]16號《國務院關于個人獨資企業和合伙企業征收所得稅問題的通知》

    自2000年1月1日起,對個人獨資企業和合伙企業停止征收企業所得稅,其投資者的生產經營所得,比照個體工商戶的生產、經營所得征收個人所得稅。所以說“個人獨資企業“是繳納個人所得稅,不是企業所得稅。


    二、個人獨資企業核定征收個人所得稅的政策依據(核定應稅所得率)

    政策依據1:財稅[2000]91號 關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的法規


    第四條 個人獨資企業和合伙企業(以下簡稱企業)每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額,作為投資者個人的生產經營所得,比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目,適用5%~35%的五級超額累進稅率,計算征收個人所得稅。


    第七條 有下列情形之一的,主管稅務機關應采取核定征收方式征收個人所得稅:

    (一) 企業依照國家有關法規應當設置但未設置賬簿的;

    (二) 企業雖設置賬簿,但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全,難以查賬的;

    (三) 納稅人發生納稅義務,未按照法規的期限辦理納稅申報,經稅務機關責令限期申報,逾期仍不申報的。


    第八條 第七條所說核定征收方式,包括定額征收、核定應稅所得率征收以及其他合理的征收方式;

    應稅所得率應按下表法規的標準執行:


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    ?注:目前執行“核定征收”政策的稅收園區,對于“其他行業”的應稅所得率均按10%進行核定



    政策依據2:國家稅務總局公告2011年第46號 國家稅務總局關于貫徹執行修改后的個人所得稅法有關問題的公告

    其中“個體工商戶的生產、經營所得項目應納稅額的計算問題”指出:按照稅收法律、法規和文件規定,先計算全年應納稅所得額,再計算全年應納稅額。


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    1.xx企業管理咨詢中心(個人獨資企業)

    經營范圍:商務咨詢,文化藝術交流策劃咨詢,企業管理咨詢,市場信息咨詢與調查,市場營銷策劃,企業形象策劃,設計、制作、代理、發布各類廣告,會議服務。

    2.xx廣告設計中心

    經營范圍:設計、制作、代理、發布廣告;企業營銷策劃;市場營銷策劃;文化藝術交流活動策劃;企業形象策劃;影視策劃及制作;計算機軟硬件開發;會務會展服務;物業管理咨詢服務;房地產信息咨詢;勞務信息咨詢;旅游信息咨詢與服務;汽車信息咨詢;品牌策劃咨詢;工程項目管理咨詢;裝飾設計及咨詢服務;包裝設計;室內裝潢設計、圖文設計。

    3.xx會議會展服務中心

    經營范圍:會議會展服務;圖文設計;禮儀服務;市場營銷策劃;承辦經批準的文化藝術活動;產品推廣服務。

    4.?xx建筑設計中心

    經營范圍:建筑工程設計及咨詢;規劃設計及咨詢;室內裝潢設計、裝飾設計及咨詢服務;企業營銷策劃;市場營銷策劃;文化藝術交流活動策劃;企業形象策劃;計算機軟硬件開發;會務會展服務;物業管理咨詢服務;房地產信息咨詢;勞務信息咨詢;旅游信息咨詢與服務;汽車信息咨詢;品牌策劃咨詢;工程項目管理咨詢;包裝設計;圖文設計。

    5.xx商務信息咨詢中心

    經營范圍:商務信息咨詢;勞務信息咨詢;企業投資咨詢(國家有專項規定的除外);企業管理咨詢;市場營銷策劃;商務策劃;企業形象策劃;市埸調查;廣告策劃、設計、制作、推廣;會務會展服務;禮儀服務;

    6.xx市場營銷策劃中心

    經營范圍:市場營銷策劃;企業營銷策劃;文化藝術交流活動策劃;企業形象策劃;影視策劃及制作;計算機軟硬件開發;教育信息咨詢;物業管理咨詢服務;房地產信息咨詢;勞務信息咨詢;旅游信息咨詢與服務;汽車信息咨詢;品牌策劃咨詢;工程項目管理咨詢;會務會展服務;裝飾設計及咨詢服務;包裝設計;室內裝潢設計、圖文設計。

    7.xx科技技術服務中心

    經營范圍:計算機軟硬件及電子產品的開發及技術轉讓、推廣服務;嵌入式軟件開發及技術服務;計算機系統服務;應用軟件服務;銷售、維修:計算機及網絡設備;網絡科技領域內技術開發、技術服務;承辦經批準的文化藝術交流活動;市場營銷策劃;企業形象策劃;公關活動策劃;企業營銷策劃;會務會展服務;動漫設計;電腦圖文設計、制作。




    稅收之痛



    節稅專題





    稅收之痛



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    節稅專題


    一、個人獨自企業+合伙企業只繳納個人所得稅的政策依據(個人獨資企業及合伙企業不征收企業所得稅)

    政策依據1:《中華人民共和國企業所得稅法》第一條規定

    個人獨資企業、合伙企業不適用本法。


    政策依據2:國發[2000]16號《國務院關于個人獨資企業和合伙企業征收所得稅問題的通知》

    自2000年1月1日起,對個人獨資企業和合伙企業停止征收企業所得稅,其投資者的生產經營所得,比照個體工商戶的生產、經營所得征收個人所得稅。所以說“個人獨資企業“是繳納個人所得稅,不是企業所得稅。


    二、個人獨資企業核定征收個人所得稅的政策依據(核定應稅所得率)

    政策依據1:財稅[2000]91號 關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的法規


    第四條 個人獨資企業和合伙企業(以下簡稱企業)每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額,作為投資者個人的生產經營所得,比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目,適用5%~35%的五級超額累進稅率,計算征收個人所得稅。


    第七條 有下列情形之一的,主管稅務機關應采取核定征收方式征收個人所得稅:

    (一) 企業依照國家有關法規應當設置但未設置賬簿的;

    (二) 企業雖設置賬簿,但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全,難以查賬的;

    (三) 納稅人發生納稅義務,未按照法規的期限辦理納稅申報,經稅務機關責令限期申報,逾期仍不申報的。


    第八條 第七條所說核定征收方式,包括定額征收、核定應稅所得率征收以及其他合理的征收方式;

    應稅所得率應按下表法規的標準執行:


    節稅專題

    ?注:目前執行“核定征收”政策的稅收園區,對于“其他行業”的應稅所得率均按10%進行核定



    政策依據2:國家稅務總局公告2011年第46號 國家稅務總局關于貫徹執行修改后的個人所得稅法有關問題的公告

    其中“個體工商戶的生產、經營所得項目應納稅額的計算問題”指出:按照稅收法律、法規和文件規定,先計算全年應納稅所得額,再計算全年應納稅額。


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    ? 注:上表為2018年10月1日開始執行的經營所得最新稅率表

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    綜上所述,個人獨資企業應按照個人所得稅項下“個體工商戶、個人獨資企業及合伙企業自然人投資者生產經營所得”的相關要求,可以通過核定征收的方式,采用五級超額累進稅率征收個人所得稅。


    應稅所得額=收入 X 10%

    全年應納稅額 = 全年應納稅所得額×稅法修改前的對應稅率-速算扣除數



師資力量 / Power
  • 節稅專題

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    節稅專題? ? 稅***濤??2018/9/10 15:25:41?

    ? ? 哎,人力成本越來越高,企業經營不易啊;對于一些一般的技術工作我們都是通過外包方式解決的。


    節稅專題? ? ?財***家?2018/9/11 18:29:22?

    ? ? 分工性勞務外包未來將是一大趨勢,提高工效的節省成本才是硬道理。


    節稅專題? ? ?拿***鐵?2018/9/15 10:21:42?

    ? ? 上個月自己成立了一家個人獨資企業,通過核定征收的認定,稅率還是很優惠的,關鍵是能給客戶開專票了。^_^



    節稅專題? ? ?東***旭?2018/8/8 16:37:42?

    ? ? ?我們單位就是石材裝飾公司,下游原材料都是當地村民上山采石提供給我們公司,這幫村民根本無法提供發票給我 ? ? ? ? ? ? ? 們,不過以上的方法雖然麻煩,但也算是合規節稅,畢竟之前買票的路子是不能走了,做財務在這塊風險太大。


    節稅專題? ? ?細***薇?2018/10/6 19:20:15?

    ? ? ?剛剛在線跟咨詢師聊了下,稅收洼地對于銷售類企業引入還是比較嚴格的,而且業務剝離后注冊的新企業要求能夠提 ? ? ? ? ?供30%的進項票,金稅三期太厲害了,沒有進項的人物動作畫像就是票販子。


    節稅專題? ? ?西***楚?2018/10/8 17:38:48?

    ? ? 這塊業務最終還是要跟稅收園區的工商、稅務、財政相關政府人員進行面談的,最終各項條款都要落到法律協議上。



    節稅專題? ? ?稅***官?2018/6/14 17:44:42?

    ? ? ?術業有專攻,有些操作技法是書本上根本不會涉及的,股權節稅個人覺得還是需要核定征收+有限合伙的加持!


    節稅專題? ? ?崇***財?2018/6/14 17:44:42?

    ? ? 之前曾跟上海稅局的老師溝通過股權操作方法,老師的建議要跟當地稅局緊密溝通,很多操作只要當地認可就有 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 籌劃的空間。


    節稅專題? ? ?易***特?2018/10/14 17:44:42?

    ? ? ? 最近經常接到一些中介電話說3.5%核定股權,問過專家了,3.5%退出絕對是個坑。





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    1.xx企業管理咨詢中心(個人獨資企業)

    經營范圍:商務咨詢,文化藝術交流策劃咨詢,企業管理咨詢,市場信息咨詢與調查,市場營銷策劃,企業形象策劃,設計、制作、代理、發布各類廣告,會議服務。

    2.xx廣告設計中心

    經營范圍:設計、制作、代理、發布廣告;企業營銷策劃;市場營銷策劃;文化藝術交流活動策劃;企業形象策劃;影視策劃及制作;計算機軟硬件開發;會務會展服務;物業管理咨詢服務;房地產信息咨詢;勞務信息咨詢;旅游信息咨詢與服務;汽車信息咨詢;品牌策劃咨詢;工程項目管理咨詢;裝飾設計及咨詢服務;包裝設計;室內裝潢設計、圖文設計。

    3.xx會議會展服務中心

    經營范圍:會議會展服務;圖文設計;禮儀服務;市場營銷策劃;承辦經批準的文化藝術活動;產品推廣服務。

    4.?xx建筑設計中心

    經營范圍:建筑工程設計及咨詢;規劃設計及咨詢;室內裝潢設計、裝飾設計及咨詢服務;企業營銷策劃;市場營銷策劃;文化藝術交流活動策劃;企業形象策劃;計算機軟硬件開發;會務會展服務;物業管理咨詢服務;房地產信息咨詢;勞務信息咨詢;旅游信息咨詢與服務;汽車信息咨詢;品牌策劃咨詢;工程項目管理咨詢;包裝設計;圖文設計。

    5.xx商務信息咨詢中心

    經營范圍:商務信息咨詢;勞務信息咨詢;企業投資咨詢(國家有專項規定的除外);企業管理咨詢;市場營銷策劃;商務策劃;企業形象策劃;市埸調查;廣告策劃、設計、制作、推廣;會務會展服務;禮儀服務;

    6.xx市場營銷策劃中心

    經營范圍:市場營銷策劃;企業營銷策劃;文化藝術交流活動策劃;企業形象策劃;影視策劃及制作;計算機軟硬件開發;教育信息咨詢;物業管理咨詢服務;房地產信息咨詢;勞務信息咨詢;旅游信息咨詢與服務;汽車信息咨詢;品牌策劃咨詢;工程項目管理咨詢;會務會展服務;裝飾設計及咨詢服務;包裝設計;室內裝潢設計、圖文設計。

    7.xx科技技術服務中心

    經營范圍:計算機軟硬件及電子產品的開發及技術轉讓、推廣服務;嵌入式軟件開發及技術服務;計算機系統服務;應用軟件服務;銷售、維修:計算機及網絡設備;網絡科技領域內技術開發、技術服務;承辦經批準的文化藝術交流活動;市場營銷策劃;企業形象策劃;公關活動策劃;企業營銷策劃;會務會展服務;動漫設計;電腦圖文設計、制作。




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    一、個人獨自企業+合伙企業只繳納個人所得稅的政策依據(個人獨資企業及合伙企業不征收企業所得稅)

    政策依據1:《中華人民共和國企業所得稅法》第一條規定

    個人獨資企業、合伙企業不適用本法。


    政策依據2:國發[2000]16號《國務院關于個人獨資企業和合伙企業征收所得稅問題的通知》

    自2000年1月1日起,對個人獨資企業和合伙企業停止征收企業所得稅,其投資者的生產經營所得,比照個體工商戶的生產、經營所得征收個人所得稅。所以說“個人獨資企業“是繳納個人所得稅,不是企業所得稅。


    二、個人獨資企業核定征收個人所得稅的政策依據(核定應稅所得率)

    政策依據1:財稅[2000]91號 關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的法規


    第四條 個人獨資企業和合伙企業(以下簡稱企業)每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額,作為投資者個人的生產經營所得,比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目,適用5%~35%的五級超額累進稅率,計算征收個人所得稅。


    第七條 有下列情形之一的,主管稅務機關應采取核定征收方式征收個人所得稅:

    (一) 企業依照國家有關法規應當設置但未設置賬簿的;

    (二) 企業雖設置賬簿,但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全,難以查賬的;

    (三) 納稅人發生納稅義務,未按照法規的期限辦理納稅申報,經稅務機關責令限期申報,逾期仍不申報的。


    第八條 第七條所說核定征收方式,包括定額征收、核定應稅所得率征收以及其他合理的征收方式;

    應稅所得率應按下表法規的標準執行:


    節稅專題

    ?注:目前執行“核定征收”政策的稅收園區,對于“其他行業”的應稅所得率均按10%進行核定



    政策依據2:國家稅務總局公告2011年第46號 國家稅務總局關于貫徹執行修改后的個人所得稅法有關問題的公告

    其中“個體工商戶的生產、經營所得項目應納稅額的計算問題”指出:按照稅收法律、法規和文件規定,先計算全年應納稅所得額,再計算全年應納稅額。


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    ? 注:上表為2018年10月1日開始執行的經營所得最新稅率表

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    綜上所述,個人獨資企業應按照個人所得稅項下“個體工商戶、個人獨資企業及合伙企業自然人投資者生產經營所得”的相關要求,可以通過核定征收的方式,采用五級超額累進稅率征收個人所得稅。


    應稅所得額=收入 X 10%

    全年應納稅額 = 全年應納稅所得額×稅法修改前的對應稅率-速算扣除數



節稅案例
  • 發布時間 2019 - 06 - 12
    由于個人獨資企業設立比較簡單,但是在注冊登記時卻容易一些問題,而這些問題往往會影響今后的企業經營,那么,我們該如何規范注冊時的操作,并保證企業設立任務順完成呢,以下我們總結了四項標準操作,在這里提請經營者在設立時候加強注意:需要規范的操作一:       自然人在辦理完個人獨資企業注冊登記后,該獨資企業不能再投資于新的一人公司(其中包括一人有限和其他獨資企業)。再次投資的,必須將之前企業注銷后方可依照有關法律、法規的規定再次辦理。因此,要經營一家獨資企業不難,但是如果設立分子機構或辦事處準備使用個人獨資企業時,就必須注意這一問題了。需要規范的操作二:       個人獨資企業登記注冊時,其注冊資金(即:投資額)一般為最低限額。在這種情況下,注冊資金為10萬元人民幣,按照目前的注冊要求,可以選擇認繳制,即不要實際繳納注冊資金,并驗資,只要在注冊時,填寫好認繳時限即可,這點跟之前的實繳制有本質區別,這樣極大的方便的經營者注冊時的籌資難度,使企業家將更多的精力和資金投放到真實經營當中。需要規范的操作三:       個人獨資企業必須在法律允許的范圍內經營,中國是一個由法律統治的社會,所以任何行為都應該在法律允許的范圍內進行,這對于每個人都是一個獨資企業的經營者來講都是非常重要的。經營個人獨資企業不合理,易受到法律制裁。因此,在法律允許的范圍內經營個人獨資企業,是避免受到法律制裁的必要條件。需要規范的操作四:       經營一人獨資企業取名時,會與其他類型公司名有所區別,它的名字多為中心、工作室、廠、部等結尾,而并非是現在有限公司的形式。同時經營者在取名字的時候公司的名字不可以和其他公司有重名...
  • 發布時間 2019 - 06 - 12
    個人獨資企業的經營優勢還是很多的,所以,對于自由職業者或者小規模的企業經營者來講,這類企業類型特別適合。因此,在目前的需求分析中,有許多的小企業經營者想設立個人獨資企業,一是方便,二是與客戶簽單也能出現企業名稱協議,并開具發票,同時也能實現公對公的合規方式付款。優勢多多,不過,辦理這類企業,大家要知悉更多細節,以免操作不當,造成損失。下面,在這里我將為大家詳細介紹。那么,個人獨資企業后要交什么稅?要注意的辦理事宜有哪些?                            一、個人獨資企業的辦理,需要條件(同時也要符合國家的規定)       1. 如果大家辦理企業,沒有技術、資金、人員、場地(當然這里是針對某些行業會有相關要求,并非所有企業都要求有實際辦公地點,有支持虛擬注冊的企業類型)的支持,估計這樣您是無法成功設立的。經營個人獨資企業,大家要到相關的職能部門去在線申請及辦理,在簽字并上交相關注冊登記材料(工商、稅務)后等候審核批準。職能部門認可并批復后領取營業執照、印刻公章、稅務登記并領取稅盤等等。最后是銀行對公賬戶的開具,等待開戶許可證下發完畢后,注冊整個環節算做結束。       2. 企業成立之后,經營者就要進入經營狀態,在這個過程中要根據自己的主營業務及經營范圍規范經營,遵守法律法規。              二、個人獨資企業在經營過程中要交什么稅       1. 這個問題,相信是很多經營者在注冊之初...
  • 發布時間 2019 - 06 - 13
    個人獨資企業是指由自然人投資,依法在中國境內設立的財產屬于投資人所有,其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。許多業內精英,在積累了一定的能力、人力資源和資金后,會想出獨立自主的想法。一些人建立了工作室,另一些人建立了小公司。那么,我們在組建自己的團隊時,是否考慮了有限公司和個人獨資企業的稅率和稅負,個人獨資企業的特點是什么?如何計算稅費?                             一、個人獨資企業的特征1. 個人獨資企業的投資者是自然人。自然人應當具有完全的民事行為能力,不是法律、行政法規禁止從事營利活動的人。2. 獨資企業的財產由投資者擁有。這里說的企業財產不僅包括企業成立時投資者投入的初始財產,還包括企業經營存續期間產生的積累性財產。3. 投資者以其個人財產對企業債務承擔無限責任。未來投資人將以自己的名下的身家財產作為企業償債的最終限額。4. 個人獨資企業不具有法人資格。個人獨資企業雖然可以指定為自然人,但它只是一種特殊的自然人經營活動形式,屬于自然人企業范疇。二、個人獨資企業在稅務方面的優勢1. 企業所得稅問題:根據目前的稅收政策,新登記的有限責任公司所得稅應當由核算賬戶收集,即企業所得稅按企業利潤的10%征收,個人獨資企業(包括有限合伙企業)不按照現行稅法的規定繳納企業所得稅,但應當繳納個人所得稅(生產經營所得)。                                        ...
  • 發布時間 2019 - 06 - 13
    對于一年收入超過50萬美元的公司高管或一些高收入的自由職業者來說,繳納個人所得稅是最令人痛苦的事情。作為一名職業人,無論我們的工資多少,我們都希望少交稅,多花點錢在自己的口袋里,那么,個人合理避稅的方法是什么呢?這里我們提供這種避稅方法:                                                   一、 幫助企業避稅(將工資轉為紅利)首先,企業幫助避免稅收(將工資轉化為股息支付),這對許多高收入者來說,如果按工資計稅,稅率通常是45%。如果通過合理的計劃將工資轉化為股息,個人稅率將僅為20%,大大減輕了大量的稅收負擔。二、 設立個人獨資企業,合理避稅(將工資轉為個人獨資企業的營業收入)對于一個高收入者來說,如果一個公司幫助避稅,那當然是好的,但是如果你的公司或國有企業不考慮員工的個人所得稅而回來,而且還想通過自己的方式避稅,那么你就必須通過其他一些途徑來避稅,例如:由Y設立個人獨資企業。小王(以下簡稱E個人)是公司銷售團隊的負責人,基本工資為100000元/年,銷售業績傭金為500000元/年。現設立上海惠安商務咨詢中心(以下簡稱F企業),將上述50萬電子人傭金收入直接劃入F企業。通過兩種方式,我們可以比較稅收節約效果:E個人  F企業增值稅:不增值稅:60/1.03/0.03=17500元企業所得稅:無企業所得稅:個人獨資企業不繳納企業所得稅個稅:【(60/12-0.35)*30%-0.2755】*12=13.44萬元  個稅:60/1.03*10%*20%...
  • 發布時間 2019 - 06 - 13
    法定避稅,是指納稅人在遵守稅法和依法納稅的前提下,采取適當措施,逃避納稅義務,減少稅收支出。合理避稅不是逃稅,它是正常的法律活動;合理避稅不僅是金融部門,還需要市場、商業等各部門的合作,從合同簽訂、支付和支付開始。                                                          1、換成“洋”企業      我國對外商投資企業實行稅收優惠政策,從內資企業向中外合資、合作等經營模式的轉變,是獲得更多減稅、免稅或減稅的好途徑。2、注冊到“寶地”      在經濟特區內,在經濟技術開發區、經濟特區和經濟技術開發區的老城區、高新技術產業區、國家指定的高新技術產業區、保稅區等地建立生產、經營、服務型企業和高新技術企業,享受較大的稅收優惠。中小企業在選擇投資區位時,可以有目的地選擇上述特定區域從事投資生產經營,從而享受更多的稅收優惠。3、進入特殊行業      例如,服務業免稅:托兒所、幼兒園、療養院、殘疾人福利機構提供的教養服務,免征營業稅。4、做管理費用文章      企業可以提高壞賬提取率,壞賬準備金是進入管理費用,這樣就可以減少當年的利潤,減少所得稅的繳納。企業可以盡量縮短折舊年限,使折舊額增加,利潤減少,所得稅減少。此外,采用不同的折舊方法,計算出的折舊額差異較大,...

領帆動態 l 留學資訊

領帆頭條
  • 2017 - 11 - 20
    企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得征收的一種稅。普通企業要以25%的稅率繳納企業所得稅,對于企業的壓力是比較大的,下面我們來了解企業所得稅合理避稅要抓住的優惠政策有哪些。         一、降低并統一內外資企業所得稅的稅率         我國自1994年1月1日起開始施行的內外資企業所得稅“雙軌制”模式,在施行之初對中國吸引外資起到了積極作用,但隨著我國加入世貿組織和市場經濟體制的逐步完善,這種內外有別的稅收政策已經不能適應新的形勢要求,內外資企業不平等的稅率待遇已給內資企業造成諸多不良后果,阻礙內資企業的生存發展。如出現了“假外資”現象,國內企業攜資本到國外注冊公司,再通過這家公司返回國內投資,從而享受到包括稅收在內的各種外資優惠政策。         新企業所得稅的稅率為25%(非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得,適用稅率為20%),稅率從33%變為25%,內資企業的負擔降低了,并獲得和外資企業一樣的稅率,可以從源頭上削弱內資企業的謀惠動機。商務部長薄熙來在兩會期間表示,“兩稅合一”對各種類型的企業會產生不同影響,但建立一個公平合理開放的市場環境,對大家都有利。此外,證券研究機構的專家認為,《中華人民共和國企業所得稅法》規定企業所得稅稅率為25%,大部分上市公司的所得稅負擔將明顯減輕,中國股市整體投資價值將得到進一步增強。         2、鼓勵企業自主創新         新頒布的《中華人民共和國企業所得稅法》的稅收優惠體系實行“產業優惠為主、區域優惠為輔”的政策,調整后對高新技術企業等國家支持扶持的產業和企業會更加有利,符合產業政策的企業得到稅收優惠,對鼓勵自主創新、區域協調發展、推進現代農業,加強節能降耗等國家產業政策將起到很大的推進作用,對促進經濟增長方式轉變和產業結構調整非常有利。         《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條明確規定,凡是國家需要重點扶持的高新技術企業,減按15%的稅率征收企業所得稅。第三十...
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  • 節稅案例
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    瀏覽次數: 63
    發布日期: 2019 - 08 - 13
    總部經濟稅收優惠政策的關鍵是為駐軍企業提供一個很好的稅收籌劃環境,幫助企業合理合法地減輕稅收壓力。  如果在我們的稅收洼地里注冊個人獨資企業,它就可以享受核定征收。經批準的所得稅為發行金額的2%,綜合稅率僅為5.18%。  開展稅收籌劃是各類缺乏成本、費用的服務業的好辦法。  今天我們就討論一下,注冊個人獨資企業,申請核定征收,可使企業稅負減免70%以上,這個問題所涉及的一些問題點:      一、注冊個人獨資企業經過一段時間后必須要注銷嗎  1. 注冊個人獨資企業只要正常經營,只要是合規經營,就不需要注銷。  2. 注冊個人獨資企業,并申請核定征收后,注銷過程中簡單快捷,主要是稅務清稅、工商注銷、銀行銷戶。         二、注冊個人獨資企業如何記帳  1. 依照個人獨資企業法的規定,必須建立財務制度,進行會計核算。  2. 個人獨資企業的財務制度要比一人有限公司的財務制度簡單得多。  3. 注冊個人獨資企業對那些只需要基本的財務帳目就能得到稅收批準和征收。         三、注冊個人獨資企業,享受核定征收,如何才能實現避稅合規  1. 財務合規與稅收遵從的核心是“三流整合”  2. 每個企業都需要實現相同的業務契約、發票流和資金流,業務是真實合理的。         四、注冊個人獨資企業,享受核定征收是否會長期存在  目前,根據幾個主要園區的經營軌跡,只要嚴格執行海關的經營規則,即嚴格限制敏感企業(銷售、醫藥、影視)的相關登記,并在發票開具前及時提交合同的紙本或電子版。簡單地說,操作越嚴格,政策就越穩定  注冊個人獨資企業的重點主要是依靠我國地方政府促進稅收優惠,在以業務流量、現金流和票據流量為前提的前提下,實現低成本、低合規的...
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    發布日期: 2019 - 08 - 13
    創業,做自己的老板,企業經營形式首先個人獨資企業核定征收。但個人獨資企業核定征收通常容易出現被您忽略的一些細節,今天我們就整理一下:  一、個人獨資企業核定征收所得稅稅率  1. 個人獨資企業應當繳納個人所得稅,不繳納企業所得稅。  2. 個人獨資企業核定征收,個人所得稅按營業收入計算  3. 個人獨資企業核定征收計算公式  個人獨資企業核定征收個人所得稅=應納稅所得額*適用稅率*五級累進稅率-速算扣除數  其中:個人獨資企業核定征收應納稅所得額=總收入*應納稅所得額  二、個人獨資企業核定征收的公式計算:  1. 應納稅所得額=總收入*應納稅所得額=1001600*7%=70042(假如您的行業的核定利潤率為7%)  2. 應納個人所得稅稅額=應課稅入息*適用稅率=70042*35g50=17764.7。  三、個人獨資企業核定征收有什么特點  1. 個人獨資企業法第二條規定:“本法所稱個人獨資企業,是指依照本法在中國境內設立,由財產屬于個人所有的自然人投資的經營實體。  2. 個人獨資企業核定征收的個人投資者以其個人財產對企業債務承擔無限責任。  3. 由自然人投資設立個人獨資企業。設立企業投資當然是一種民事法律行為,所以投資者應當具有完全的民事行為能力和非法律行為能力,行政法規禁止從事營利活動的人員。  4. 個人獨資企業核定征收的財產由投資者個人所有。換言之,獨資企業本身并不擁有獨立的財產所有權。  5. 個人獨資企業核定征收投資者以其個人財產對企業債務承擔無限責任。由于個人獨資企業沒有獨立的產權,當注冊出資不足以清償個人獨資企業的債務時,投資者應承擔個人財產責任。  6. 個人獨資企業核定征收的只是企業投資人,不是法人。法人的一個重要特征是法人財產獨立承擔有限責任,獨資企業既無獨立財產又無限責任,不屬于法人。  以上是我們整理的關于個人獨資企業核定征收容易被您忽略...
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    發布日期: 2019 - 08 - 13
    目前很多客戶對個人獨資企業注冊在稅收優惠區域的操作向我們咨詢。今天我們就個人獨資企業注冊問題給您做出詳細解答,希望對您有所幫助。         個人獨資企業注冊流程,注冊過程您容易忽視的問題?       一、個人獨資企業注冊是指國內自然人投資投資經營并管理的企業。  1. 個人獨資投資者對企業的經營利潤具有獨享,同時真毒相關債務負有無限連帶責任。  2. 公司的負責人(即法人)就是投資者本人。  二、個人獨資企業注冊的特點是:  1. 企業的設立和解散十分簡單。  2. 企業的管理靈活和自由。企業主可以根據自己的意愿決定經營策略和管理決策。  3. 企業投資人(即法人)對企業的債務承擔無限責任。公司財產不足清償債務時,投資人需要以其個人財產清償公司債務。這有利于保護債權人的利益,但獨資企業不適合高風險行業。  4. 公司規模有限。個人獨資企業的營業收入有限,企業所有者的個人財產有限,企業所有者的工作能量和管理水平有限,都限制了企業規模的擴大。  5. 公司的存在缺乏可靠性。投資人決定解散個人獨資企業時,投資人死亡或者無繼承宣告死亡,依照法律或者其他法律規定被撤銷的,應當解散。  三、個人獨資注冊程序如何準備所需的資料  1. 投資人簽署個人獨資企業登記(備案)申請書;  2. 投資者的個人身份;  3. 委托代理人應當提交投資者委托書正本和代理人身份證明或資格證書復印件(核對正本)。  4. 公司辦公證名稱預先核準通知書(申請成立前已辦理)。第五條企業需要按照規定報請有關部門審批的,必須提交批準文件。法律、行政法規規定,有關部門的批準文件應當報送國家工商行政管理局規定的其他文件。  四、個人獨資企業注冊流程:  1.投資人或其委托代理人向當地獨資企業登記機關申請登記。  2. 接受、審查并決...
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    發布日期: 2019 - 08 - 04
    隨著市場經濟的快速發展,個人收入呈逐年上升趨勢。越來越多的人需要繳納個人所得稅,這不僅是個別員工的沉重負擔,也是企業的負擔。  尤其對企業來說也是一筆不少的開支,特別是大型企業的中高收入群體,正面臨著高收入和高稅收的驚人局面。  這也使個人所得稅稅務籌劃吸引了人們的注意力,因此如何進行合理納稅籌劃尤為重要,2019個人所得稅個人避稅案例。  中國的個人所得稅采用九級超額累進稅率。隨著應稅金額的增加,適用的稅率也會增加,相應的個人稅也會增加。  那么,2019個人所得稅個人避稅案例有哪些,下面稅洼地來為大家解答。  一、2019個人所得稅個人避稅案例年低雙薪的避稅策略  1. 《國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》(國稅發[2005] 9號)明確規定員工獲得全年一次性獎金以外的獎金(如半年獎,季度獎,加班獎,高級獎,出勤獎)等等,都與當月有關。  2. 工資和薪金收入合并,個人所得稅根據稅法支付。  3. 在年底,雙薪(即第13個月薪水)可以在兩個案件中處理。  4. 比如在同一個月發行“一次性獎金”和“年末最終薪水”時,可以將兩個獎金合并并除以12來確定稅率和扣除額。  5. “一次性獎金”和“年終薪水”不同。在國稅[2005]第9號的時候,“一次性獎金”將另行計算并繳納個人所得稅,“年底的最終工資”和當月的工資將是合并計算個人稅。  二、2019個人所得稅個人避稅案例分析:  1. 小王2009年12月的工資為4000元,年末的雙薪為4000元,年終獎為9000元。  2. 如果按照第一種情況計算稅額,則為[(4000-2000)×10%-25] + [(4000 + 9000)×10%-25]=175 + 1275=1450元;  3. 如果第二種情況征稅為[(4000 + 4000-2000)×2...
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    發布日期: 2019 - 08 - 04
    服務公司,如設計師、律師、會計師、開發商、餐館、程序員、教師、留學服務、金融服務、保險代理服務、金融咨詢服務和其他專業服務。  企業所得稅合理避稅,其稅收管理核心將涉及企業所得稅、個人所得稅和增值稅。企業所得稅一般按公司利潤的25%征收。  在個人所得稅方面,一般工資和勞動收入按個人所得稅的5%左右的40%征收;股東需要為公司的股息繳納20%的個人所得稅。  增值稅方面,企業轉型增加后,一般納稅人按6%的增值稅稅率征收一般“咨詢服務”,小規模納稅人按3%的簡單稅率征收增值稅。  企業所得稅合理避稅,在現代服務業中,如咨詢服務、文化創意、信息技術、勞務等企業,會增加營業稅后的稅負,找出合理的避稅途徑是服務業減輕稅負的戰略,合理避稅是在合理合法的范圍內減稅。              2019企業所得稅合理避稅如何針對服務業,如何合規的使用稅收優惠政策?  一、企業所得稅合理避稅,服務行業通常采用的避稅策略:  1. 企業的虛假收入報表、利潤調整、財務人員受上級領導的指導,實現的收入不按照現行財務會計制度核算。  2. 為了謀取個人利益,企業領導指示會計虛報利潤,造成虛假損益;有的企業謀取集團利益,虛假增加、虛假減少。  3. 轉移或截取利潤;有的效益好的企業不處理已實現收益以逃避稅收:第一,虛假交易;第二,不僅逃稅,而且達到隱瞞利潤的目的。  4. 以職工福利為目的出售股票所得價款高于股票賬面價值的,作為投資收益。         二、企業所得稅合理避稅,截留合資企業的利潤,給員工發獎金太自私了。       1. 經與合營單位協商,合營單位的利潤不在合營單位。  2. 服務單位將“應付賬款”中的共同利潤直接轉入“其他...
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    發布日期: 2019 - 08 - 04
    納稅人可以選擇多種減稅方式和手段。在稅務籌劃中選擇各種節稅方案時,方案越簡單越好。  那么稅務籌劃企業增值稅該如何“下手”,達到合理籌劃目的50%?今天我們就這個問題進行下解答:  一、稅務籌劃企業增值稅利用增值稅稅收優惠政策來節稅  1. 濟南文學策劃有限公司是一家規模較小的納稅人,主要從事文具銷售。  2. 2018年的月均銷售額為31000元。企業每月申報繳納增值稅902.91元;  3. 企業將月免稅額減至30800元,則月免稅額減至30800元(1+3%)=29902.91元,低于增值稅起征點,不需繳納增值稅。  4. 事實上,許多地方推行的增值稅優惠政策實際上并不是直接降低增值稅,而是通過“先收后發”的形式,  5. 企業按正常增值稅金額繳納多少增值稅。該稅種進入稅務部門后,移除固定支付國的部分,其余部分以財政收入的形式進入地方財政體系。  6. 然后,當地人民有權以支持獎的形式獎勵有關企業,以表彰他們對地方財政的貢獻。  7. 雖然不直接免征增值稅,但也實現了企業的目的和效益。  二、稅務籌劃企業增值稅,市場上這么多優惠政策中,哪一項是真實可靠的呢?  下面是我對重慶城市工業園區的優惠政策的簡要介紹。許多企業已經享受了很多年,這實際上減輕了許多企業的稅收負擔。  1. 重慶市工業園以總部經濟稅收優惠政策  增值稅(增值稅):當地保留稅收總額的30%和稅收總額的50%,可獲得稅收支持獎勵。  2. 企業所得稅:地方財政留成30-50%給予稅收扶持。  3. 獨資/有限合伙(解決個人所得稅、股東股利、勞動報酬、投資股權分紅等問題)。  4. 可申請授權征收(所得稅綜合稅負為0.5%-3.1%,解決了成本困難的問題)。  三、稅務籌劃企業增值稅,通過推遲納稅期來節省稅款。延遲納稅,是利用資金的時間價值進行的籌劃。  為了實施這一計劃,我們應首先規定增值稅義務發生的時...
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    發布日期: 2019 - 08 - 04
    稅收籌劃方案如何針對高新技術產業?25%企業所得稅如何變為0?  針對上述話題的稅務籌劃方案模型很多,每個公司都需要根據公司的業務模型進行規劃。  今天,我們將學習高科技產業有限公司的稅務籌劃。首先,讓我們看看哪些公司被定義為高科技企業。      一、稅務籌劃方案,什么是高新技術企業  1. 高新技術產業以高新技術為基礎,從事一項或多項高新技術及其產品的研究、開發、生產和技術服務。  2. 該行業擁有的關鍵技術往往難以開發,但一旦成功開發,就具有較高的經濟效益和社會效益。  3. 高新技術產業是知識密集型和技術密集型產業。  4. 產品的主導技術必須屬于已識別的高技術領域,必須包括高技術領域的技術前沿過程或技術突破。  5. 高新技術產業主要包括三個領域:信息技術、生物技術和新材料技術。  二、稅務籌劃方案,各國對于高新技術企業的定義  1. 商務部提出的決定高科技產業的主要指標有兩個:一是研發力度,即研發費用占銷售收入的比例;  2. 二是研發人員(包括科學家、工程師、技術工人)占員工總數的比例。高新技術產業主要包括信息技術、生物技術和新材料技術。  3. 加拿大認為,高技術產業的識別取決于研發資金和勞動力技術質量所反映的技術水平。  4. 法國認為,只有當一種新產品由標準生產線生產,擁有高素質的勞動力,有一定的市場,形成了一個新的分支產業,才能稱之為高科技產業。  5. 澳大利亞利用新工藝的應用和新產品的制造作為判斷的重要指標。  6. 目前,我國對高新技術產業的定義和定義標準尚不明確,通常以高新技術產業的技術強度和復雜性來衡量。  7. 中國高技術產業的統計范圍主要包括信息技術、生物技術和新材料技術。  8. 高科技產業也分為研發部和銷售部.研發部門的稅收很少甚至沒有,可以得到一定的支持資金。高科技產品研發的市場收益很大。  ...
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    發布日期: 2019 - 08 - 03
    個人獨資企業核定征收如何籌劃稿酬收入?讓我們的所得稅達到0.5%-2.1%?下邊我們就來告訴您如何如何合規的合理避稅:  寫網絡小說在近幾年是比擬熱點的職業,此中凸起者一年收入幾百萬甚至上千萬比如:辰東、唐家三少、我吃西紅柿等等。  寫作大軍千千萬又有幾人能成為大神呢?應該如何利用個人獨資企業核定征收來合理避稅呢?  一、個人獨資企業核定征收個人所得稅法規定的所得種類為:  1. 工資、薪金所得;  2. 勞務報酬所得;  3. 捐助所得;  4. 特許權使用費所得;  5. 營業所得;  6. 利息、股息、紅利所得;  7. 公關所得。經營租賃;  8. 財產轉讓所得;  9. 意外轉讓所得。收入。  10. 其中,1、2、3、4,按照綜合收入的3%~45%的累進稅率。  二、個人獨資企業核定征收基本計算方法如下:  11. 應納稅所得額=居民年收入-支出-特殊扣除-特殊附加扣除-其他扣除  12. 工資、工資收入:居民年收入=工資、工資收入  13. 勞務報酬收入和特許權使用費收入:居民年收入=收入*(1-20%)。  14. 當繳費時,居民年收入=收入×(120%)×70%。  二、個人獨資企業核定征收居民年收入,是指公歷1月1日至12月31日這四類收入的全部收入。  1. 目前的新標準是每年6萬元(每月5000元),也就是說,我們通常理解的扣減額也是這項法律修正案的內容。  2. 專項扣除包括基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、居民個人按照國家規定的范圍和標準繳納的住房公積金等社會保險費。  3. 子女教育、繼續教育、重大疾病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養費等特殊附加扣除,由國務院確定,報人大常委會備案。  4. 稿酬個人所得稅:收入額*(1-20%)*70%—(60000元/年+特殊扣除(學歷)。教育。}×相應稅率(3%≤45%...
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    發布日期: 2019 - 07 - 31
    對于稅收籌劃來說,其實有很多個人獨資客戶,正如昨天的一篇文章中朋友問的那樣:從2019年起,合伙企業是否要對個人獨資企業的稅收進行審計?是的,目前個人獨資企業的情況比較嚴重。今天,我們有幾個案例要告訴你如何利用個人獨資企業來節省稅收。讀這篇文章可靠嗎?你會明白的。  個人獨資企業都要查帳征收了?個獨企業怎么合理節稅靠譜?  在這個問題上,我們將與大家分享一個共同的例子,即“單一企業減稅”的深層價值和靈活方法。讓我們看幾個案例。  一、案例分享  重慶觀音大橋是一家主要從事設備安裝業務的企業,年收入達數千萬元,實際利潤約1000萬元。在日常經營中,公司財務團隊遇到了許多財稅問題,主要困難是:  1.大量安裝工作已外包給不同規模的小型服務提供商。但這些小型服務提供商不愿意為自己的逃稅目的提供任何發票。  2.由于上述供方發票問題,企業還敦促企業團隊和財務團隊不要向最終用戶開具發票,以減輕他們的稅務負擔。然而,在營業稅轉增值稅的環境下,越來越多的客戶迫使企業開具發票,導致企業賬面收入和利潤大幅增加,甚至接近實際利潤水平。  3、企業所得稅稅率為25%,沒有科技屬性,沒有可使用的稅收優惠政策。超過1000萬的實際利潤只能通過購買發票來抵消。  4.為了特殊目的需要提取的一些現金越來越難以通過銀行準備金模式實現。  在企業不斷壯大、發票管理日趨嚴格的背景下,企業財務團隊面臨著巨大的挑戰。因此,我們希望在尋求合理解決方案的同時實現法律合規。  二、存在的風險責任  1. 企業存在隱瞞收入的逃稅行為,存在罰款、滯納金等責任;  2. 企業有虛開發票、罰款、滯納金甚至刑事責任等與購銷發票有關的行為。  3. 企業財務管理人員對財稅管理不善負有連帶責任;  三、參考解決方案  本企業選擇了前治上的服務型個人獨資企業加上個人所得稅核定產品,解決了其存在的一些問題。享受優惠的前提是進項要達到銷項...
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    發布日期: 2019 - 07 - 31
    所謂的節稅主要是增值稅和所得稅。增值稅是企業經營過程中不可避免的稅種.相對而言,所得稅儲蓄的空間要比增值稅大得多。作為我國最大的稅種,合理的稅收籌劃也可以減輕企業的負擔。  增值稅合理節稅妙招,招招有效!  1、分別核算不同稅率項目  稅法規定,企業從事不同稅率的項目,可以分別按照不同的稅率計算增值稅。否則,他們可以以更高的稅率統一計算增值稅。  這很容易理解是要如實說明不具有稅率的項目,以避免過度支付不必要的稅收。  2、合理采用折扣銷售方式  稅法規定,銷售商品的現金折扣,應當計入財務費用,不得從銷售額中扣除;折扣額和銷售額在同一發票中列示的,增值稅按折扣后的余額計算為銷售額。  還很好的是,通過使用現金折扣方法,折扣銷售方法低于增值稅,但只有在操作中,折扣金額和銷售金額表示,折扣金額不能進一步開發,否則折扣金額不能從銷售金額中扣除。  3、合理安排納稅義務發生時間  稅法規定,憑直接收據銷售貨物,不論貨物是否簽發,以收到銷售額或者取得銷售額之日為納稅義務日,并將提單送交買方。如果貨物不能及時收回并賒銷,賣方也必須承擔相應的稅率。賒銷、分期付款的,合同約定的付款日期為納稅義務發生之日。  企業能夠準確預測客戶的付款時間的,應當賒銷或者分期銷售,并推遲納稅。由于貨幣和白銀的時間價值,延遲納稅將給企業帶來意想不到的稅收節約。  4、利用出口退稅方針  稅法規定,申報報關出境的出口產品,除國家規定不能退還的產品外,還應繳納增值稅。出口退稅產品應當按照國家批準的統一退稅率記帳。  這樣,企業必須了解退稅的規模和退稅的核算方法,力求使企業的出口滿足合理的退稅需求。不建議某些企業與稅務人員或海關人員一起,騙取“出口退稅”,堅決不以非法手段避稅。  5,扣減!演繹!演繹!  稅法規定的扣稅憑證包括:增值稅專用發票、海關完稅憑證、免稅農產品購銷發票、貨運行業統一發票(或部分執行增值稅專...
  • 行業新聞
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    發布日期: 2019 - 08 - 13
    “個人獨資企業核定征收”這一詞在這幾年可謂是炒得風生水起,但凡是有做企業的朋友想必都不陌生,在此就不多做贅述了。  但是在“個人獨資企業核定征收”這一大環境下,更多企業愿意了解的是注冊個人獨資企業,因為這種企業可以申請核定征收,總稅率低。  從注冊到使用短平快。之前我們接觸了不少做個人獨資的企業,聽說今年,這類型的企業已經產生了越來越多的局限性。  下面我們就給企業家們分析一下,個人獨資企業核定征收為何越來越艱難了。  一、個人獨資企業核定征收逐年收緊  1. 企業成立這種個人獨資企業,很少有用來長期經營的,大多數都是成立小規模的服務行業。  2. 申請核定征收,總稅率一般不超過6%。  3. 核定征收的定義是針對一些成立初期財務制度不健全的企業,稅務部門按照行業平均利潤給企業規定,按照一定比例納稅。  4. 其實這并不是一種稅收的獎勵政策,而是稅務部門對某些小型企業的征稅手段。  5. 個人獨資企業核定征收,企業如果長期經營,采用這種方式是說不過去的。  二、個人獨資企業核定征收方式對于服務行業比較常見  1. 因為個人獨資總稅率偏低,一些企業不根據實際情況,核定的種類五花八門,擾亂了稅務制定的規則。  2. 比如今年,針對醫藥類型企業的CSO公司全國大面積抽查,也是稅務部門對企業合規納稅的要求。  三、未來的“個人獨資企業核定征收”方式會越來越嚴格  1. 不是說個人獨資核定征收不能辦理,而是企業家們要清楚辦理的意義和其中的規則。  2. 那對于一些利潤空間比較大或者稅收壓力較重的企業,都把“總部經濟”招商和個人獨資畫上了等號。  3. 總部經濟目的是能讓一些不那么發達的地區能夠依靠引進一些企業,達到發展經濟,同時給予企業部分獎勵,政企雙方能夠互相得到實惠。  4. 對于企業來說,不論是注冊新的公司承接新的業務;還是用分公司或者子公司進行一部分業務分流入駐在稅收洼地,享...
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    發布日期: 2019 - 08 - 13
    目前很多客戶對個人獨資企業所得稅疑難問題解析咨詢了稅務籌劃機構。今天,我們就針對個人獨資企業所得稅中容易被大家提及的問題進行一下相關解答。  一、個人獨資企業所得稅在新稅法中的而一些規定  1. 新的《企業所得稅法》規定納稅人的企業所得稅必須具有法人資格  2. 合伙企業和個人獨資企業不得具有法人資格及法律人格。  3. 在不繳納企業所得稅的情況下,個人獨資企業的合伙企業應當單獨繳納個人所得稅,個人所得稅也按“個體工商戶”征稅。  二、個人獨資企業所得稅只需要繳納個人所得稅。  1. 個人獨資企業依照現行稅法規定繳納個人所得稅,不繳納企業所得稅,適用5%至35%的累進稅率(附稅率表)。  2. 個人獨資企業應當將每一納稅年度的收入、費用、虧損總額,減除為個人生產經營所得和個體工商戶生產經營所得。  3. 家庭受個人所得稅法管轄。應納稅項目按累進稅率的百分之五點三十五計征,并計算個人所得稅。  4. 與生產經營有關的經營活動,包括商品(產品)銷售收入、勞務收入、工程價款收入、房屋租賃或者轉讓收入、利息收入、其他業務收入和營業外收入。  5. 個人獨資企業的投資人和企業應當取得生產經營總額。  三、個人獨資企業所得稅的計算與繳納  1. 個體工商戶、獨資企業和合伙自然人投資者的生產經營收入應當依照法律規定,個人獨資和合伙企業的自然人投資者的扣除標準為每年42000元(每月3500元)。  2. 新的《企業所得稅法》規定納稅人的企業所得稅必須具有法人資格,合伙企業和個人獨資企業不得具有法人資格。法律人格。  3. 在不繳納企業所得稅的情況下,個人獨資企業的合伙企業應當單獨繳納個人所得稅。  4. 個人所得稅也按“個體工商戶”征稅。家庭受個人所得稅法管轄。  5. 應納稅項目按累進稅率的百分之五點三十五計征,并計算個人所得稅。  6. 個人獨資企業所得稅應稅所得額為生產企業取得的收...
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    發布日期: 2019 - 08 - 04
    納稅人應當在納稅結束后的規定期限內按照有關規定核定和征收經批準的企業所得稅。  核定征收企業所得稅的匯算清繳流程和材料有哪些?企業經營者將相關賬戶帶到稅務局進行企業賬戶審計。  審核完成后,可以給出評估報告。以下我們將向您詳細核定征收企業所得稅的匯算清繳流程。  想了解更多關于核定征收企業所得稅的匯算清繳流程和材料有哪些知識,跟著我們一起看看吧。  一、核定征收企業所得稅匯算清繳流程  1. 核定征收企業所得稅企業帳戶審核  使用公司的損益表,總賬和詳細賬戶檢查企業所附的年度企業所得稅申報表和附表,并檢查賬戶和賬表是否一致;  2. 核定征收企業所得稅編制審核底稿  重點關注企業年度納稅申報表主要形式的“稅收調整項目表”。審計是在所涉及的會計主體中逐案進行的,并編寫審查草案;  3. 核定征收企業所得稅鑒定報告  審核結果與委托方交換,報告根據意見交換結果確定。它是年度企業所得稅結算核查報告或咨詢報告。其報告意見類型:無保留意見鑒定報告、保留意見鑒定報告、否定意見鑒定報告、無法表明意見鑒定報告。  二、核定征收企業所得稅匯算清繳材料  1. 營業執照復印件,(國稅)稅務登記證,組織機構代碼證,外匯登記證(適用于外國公司)(蓋章);  2. 本年度(1月至12月)的資產負債表,損益表和現金流量表(蓋章);  3. 上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告;;  4. 綜合地方納稅申報表(1月至12月)和增值稅納稅申報表(1月至12月)(蓋章);  5. 元月份每種稅的電子收據(蓋章);  6. 企業所得稅季度預付納稅申報表(4季度)復印件(蓋章);  7. 總賬,明細賬(包括費用明細賬)、記賬憑證;  8. 現金盤點表、銀行對賬單及余額調節表(蓋章);  9. 固定資產盤點表、固定資產及折舊計提明細表(蓋章);  10. 享受優惠政策的稅務機關文件和相關證明文...
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    發布日期: 2019 - 08 - 04
    隨著經濟的發展和社會的進步,為了更好地規范企業的行為,國家根據企業的出資形式制定了《個人獨資企業法》,以此來對個人獨資企業進行權利義務責任劃分。  個人獨資企業很顯然就是發起人只有一個人的企業,但并不是說此時企業的股東只有一個人。下文是我們為大家分享2019年中華人民共和國個人獨資企業法概述有哪些內容。  一、個人獨資企業法的概念和特點  1. 個人獨資企業是指按照《中華人民共和國個人獨資企業法》(以下簡稱《個人獨資企業法》)在中國設立的經營實體  2. 個人獨資企業是由自然人投資,該財產由投資者個人擁有,投資者無限制公司債務與其個人財產的責任。  二、個人獨資企業法,個人獨資企業具有以下特征:  1. 個人獨資企業是自然人投資的公司。根據《個人獨資企業法》的規定,獨資企業的成立只能是自然人。  2. 國家機構,國家授權的投資機構或國家授權的部門,企業或機構不能成為獨資企業的創始人。  3. 自然無人的意義包括中國公民和外國公民。但是,《個人獨資企業法》第47條規定,該法不適用于外商獨資企業。  4. 《個人獨資企業法》所指的自然人僅指中國公民。對于作為個人獨資企業投資者的自然人是否應具有權利和民事能力,法規因國家而異。  5. 一些國家不要求獨資企業的投資者擁有民事能力,只要他們有權這樣做。成為個人獨資企業的資助者;一些國家規定他們必須兼具能力和民事能力。  三、個人獨資企業法,個人獨資企業的投資人對企業的債務承擔無限責任。  1. 由于個人獨資企業的投資人是一個自然人,對企業的出資多少,是否追加資金或減少資金,采取什么樣的經營方式等事項均由投資人決定。  2. 從權利和義務上看,出資人與企業是不可分割的。投資人對企業的債務承擔無限責任,即當企業的資產不足以清償到期債務時,投資人應以自己個人的全部財產用于清償企業債務。  四、個人獨資企業法,個人獨資企業的內部機構設置簡單...
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    發布日期: 2019 - 08 - 04
    如今,個人獨資企業越來越多。想必這方面大家都有所了解,那么很多人對個人獨資企業還沒有深刻的了解。很多人都希望加入這個行業,但他們并不了解相關行情。對于這種情況大家不要擔心。了解個人獨資企業,并了解個人獨資企業都交什么稅。這也是許多人特別困擾的問題。納稅對每個企業和個人都很重要。如果你想企業繼續發展,必須進行納稅。關于個人獨資企業要交什么稅,具體內容下面跟稅洼地的小篇一起來看看吧。  個人獨資企業都交什么稅如下:  一、個人獨資企業都交什么稅之增值稅  1. 增值稅是我國的第一稅,只要有流水就要征收,所以很多老板最怕增值稅。  2. 增值稅是指對增值額征稅(即買賣價格之間的差額)。優點是它可以避免對同一商品的每個流通征收雙重征稅。  3. 對于一般納稅人,增值稅專用發票可以從進項稅額中扣除,但小規模不能。  4. 小微企業有特殊的增值稅免稅政策:月度銷售不超過30,000或每季度銷售額低于90,000的小規模納稅人免征增值稅。  二、個人獨資企業都交什么稅之企業所得稅  1.企業所得稅是增值稅后的第二大稅源。從字面上理解,所得稅是對公司利潤的征稅。個人所有權和合伙企業必須繳納個人所得稅。  2. 此外,其他公司需要以利潤為基礎繳納企業所得稅。一般稅率為25%。  3. 在企業所得稅征收方面,大多數老板感覺有點高,但小老板仍然不必過于擔心,國家對小企業和微薄企業都有稅收優惠。  4. 年收入低于50萬的小微利企業只需支付10%。  5. 這里提到的小微利企業不同于上面提到的小微企業。無論是小規模還是一般納稅人,只要符合以下標準,他們就可以被認定為小規模和低利潤的企業:  三、個人獨資企業都交什么稅之個人所得稅  1. 不要提“個人所得稅”并考慮你的工資。工資只是稅收之一。  2. 更多的是個人家庭的收入,商業運營的收入,勞務收入,股息和股息分紅等。  四、個人獨資企業都交什么稅...
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    發布日期: 2019 - 08 - 04
    隨著經濟的發展,人民生活水平逐步提高,個人收入的來源和形式日益多樣化。越來越多的人已經成為納稅人,而繳納稅款自然成為人們關注的焦點。相應地,個人所得稅占財政收入的比例也在逐年增加。從維護自身利益和減輕稅負的角度來看,個人所得稅的納稅籌劃越來越受納稅人重視。因此,如何在不違法的情況下盡可能減輕納稅人的稅負,已成為一項重要的研究內容。個人所得稅的納稅籌劃也變得越來越重要。下面稅洼地跟大家探討如何對個人所得稅進行有效的納稅籌劃。  一、合理避稅的方法,個人所得稅的納稅籌劃的意義  (1)合理避稅的方法,有助于公平稅賦。在中國現階段,個人所得稅的主要功能是重新調整個人收入的分配。稅收標準設計的基本目的是通過稅收杠桿實現社會財富的再分配,從而維護社會公平與和諧。  (2)合理避稅的方法,有助最大限度地提高個人和家庭收入。未付稅款中個人和家庭收入的損失是任何人和家庭的經濟利益損失。毫無疑問,納稅籌劃使個體家庭的收入最大化,增加個人和家庭的可支配收入,并增加家庭幸福指數。它促進了消費,有利于國民經濟的健康有序發展。  (3)合理避稅的方法,有利于普及稅法和提高納稅人的納稅意識。納稅籌劃是一種法合法減少個人應納稅額和節省稅收支出的方法,成為納稅人的必然選擇。因此,個人所得稅納稅籌劃有利于激勵納稅人積極有意識地學習和研究稅法,建立個人理財觀念,依法增強合法納稅得權利和義務。  (4)合理避稅的方法,有利于減少單位的稅收支出。由于員工的個人所得稅從單位支付給員工的工資中扣除并繳納,最終由公司承擔。因此,企業應該對員工的個人所得稅積極地進行納稅籌劃,通過稅收方案的比較,選擇納稅較輕的方案。這是每一個納稅人希望看到的。  (5)合理避稅的方法,有助于完善稅法法規。由于納稅籌劃是稅收籌劃優惠政策的研究和應用,因此及時了解稅收法規和稅收征管的不合理性和不完善性。可以有效地促進法律的進程洽稅。同時,有利...
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    發布日期: 2019 - 08 - 04
    高收入人群有不同的收入來源和類型,而不僅僅是工資收入。高達工資收入45%的稅率確實令人擔憂。所以高收入人群怎么合理避稅就成為很多人關心的問題。         一、合理避稅,個人所得稅在分類方面分為六個主要模塊:  1. 工資,工資收入(3%-45%的稅率)  2. 個體工商戶的生產經營收入(稅率5%-35%)勞務報酬收入(20%-40%的稅率)  3. 利息,股息,股息收入,意外收入和其他收入(20%的稅率等)。  二、合理避稅針對高收入人群如何操作,這9類技術方法您一定要了解下  1. 支付超過公積金。在中國征稅的方法是在支付五種保險金和一種黃金后繳納稅款。  2. 合理避稅,如果您扣除五種保險金和公積金,年收入12萬元將不符合增稅的條件。  3. 公積金可以提取,雇員可以支付補充公積金,這樣你就可以增加公積金的供款比率,你拿出來的時候也可以。  4. 選擇合理避稅和理財產品。隨著金融市場的發展,許多新的理財產品不僅具有高于儲蓄的回報,而且還不需要納稅。  5. 合理避稅利用暫時免征稅收優惠,或時差避稅的個人投資者購買或出售股票或基金以獲取差別收入,根據現行稅收法規不征收個人所得稅。  6. 納稅人可以選擇適合他們買賣的股票或基金,通過低購買和高銷售獲得差異收益,間接實現避稅。  7. 合理避稅實行稅收優惠。為了支持某些地區、行業、企業和企業的發展,或者照顧一些有實際困難的納稅人,政府會給予一定的稅收優惠。  8. 使用年終獎來合理避稅。稅法規定,實行年薪制和績效工資的單位,個人年末年薪和績效工資,按照納稅人一次性獎金征稅。  9. 除了全年一次性獎金外,員工還可獲得各種獎金,如半年度獎勵,季度獎勵,加班獎勵,現金獎勵,出席獎勵等,所有獎金均需繳納個人所得稅按照稅法。       為什么企業...
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    發布日期: 2019 - 08 - 04
    稅務籌劃的方法如何解決虛高利潤以及高稅收負擔?稅務籌劃的方法使用的優質與否,結果可以大大降低企業的成本,提高企業的利潤。  然而,在設計稅收籌劃方案時,許多企業容易陷入這樣的誤區。  企業經營者更看重企業的稅收活動,單純追求暴力節稅收入,忽視可能的稅收風險或其他非稅成本。  一、稅務籌劃的方法,合理的稅收籌劃需要考慮三個方面:主導稅、無形稅和其他非稅成本。  1. 稅務籌劃的方法,明確征稅,是指依照稅法規定,由稅務機關及其他人征收的稅款。  2. 隱性稅收是指以較低的稅前投資回報率和稅收優惠的形式間接支付給稅務機關的稅收。  3. 其他非稅務成本包括稅務規劃,在形成其他非稅務支出的同時降低稅務成本,如財務報告成本、組織協調成本、合同成本、違規成本、激勵合同有效實施成本、監管成本、政治成本等。編隊成本。  4. 在土地增值稅規劃中,有兩種方法巧妙地運用了減息法。  5. 稅務籌劃的方法,企業實際利息支出超過土地使用權取得權和房地產開發費用總額的百分之五以上,可以按照房地產項目的轉讓分攤的。  6. 金融機構應當有證據證明利息支出適用“實際扣除辦法”  7. 使開發成本的扣除額大于取得土地使用權和房地產開發成本所支付金額的百分之十以上;  8. 稅務籌劃的方法,如果利息支出低于取得土地使用權和房地產開發成本所支付金額之和的5%,則不得向金融機構提供證明。  二、稅務籌劃的方法,為了發展經濟,政府將給予高質量企業一些稅收優惠政策.  1. 企業將充分利用稅收優惠進行稅收籌劃,這完全符合政府的立法意圖。鼓勵納稅人盡可能投資于稅收優惠的產品或行業,以減輕稅收負擔。  2. 企業承擔的總稅負是顯性稅負和隱性稅負的總和。  3. 企業承擔的隱性稅收與市場的壟斷程度和市場要素的流動性有關。  4. 市場競爭越充分,要素流動性越強,企業所承受的隱性稅負就越大。  5. 隱性稅的存在使企業實際...
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    發布日期: 2019 - 07 - 31
    隨著信息技術和知識經濟的發展,以現代新技術、新業態、新服務模式改造傳統服務業,創造需求,引導消費,提供高附加值、高水平、知識基礎的公共服務業。生產、服務和生活服務已成為社會的主導產業。現代服務業的發展,本質上是社會進步、經濟發展、社會分工專業化等方面的需要。它具有智力要素集中度高、產出附加值高、資源消耗少、環境污染少等特點。現代服務業不僅包括新的服務業,還包括傳統服務業的技術改造和升級,其實質是實現服務業的現代化。  一、哪些行業適合個人獨資企業?個人獨資企業如何將45%的稅率降低到1.5%?  直播作為現代服務業的一個新興產業,在過去的兩年里賺了很多錢,吸引了數萬年輕人參軍,通過直播謀生。根據一項統計數據,豆宇的前30名主播每月總收入達數千萬元。  很多客戶發現錢之尚是因為沉重的稅收負擔。不管他們是個人還是雇主,他們都感到巨大的壓力。但是你認為國家規定的稅率是理所當然的嗎,這也是無可奈何的。  二、那么,如果你以20%到40%的速度繳納所得稅,那么這些數百萬的互聯網名人錨將愿意每月為一百萬美元支付這么多的資金嗎?他們是怎么做到的?  目前,江蘇的幾個園區已出臺了一些優惠政策,促進了當地經濟的發展。在低稅區,無需派駐單位,實行稅收政策登記企業,不僅是最省稅的,而且是合理合法的。這里,以我們工業園區的企業注冊為例。園區以當地留存增值稅的40%支持注冊企業增值稅,企業所得稅由當地留存增值稅的40%支撐,進入園區后企業節稅比例可達50%以上。小規模個人獨資企業(增加業務)可以申請核定征收,核定個人稅率為1.5%,總稅負為4.86%。  哪些企業適合獨資?個人獨資企業如何將45%的稅率降低到1.5%?  三、事實上,私人工作室是個人獨資企業。我們為什么要建立自己的獨資企業?  我們之尚過一個例子來看:  一位與老板一起創業10年的高級經理年薪360萬元,折算為月薪300000元。根...
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    發布日期: 2019 - 06 - 29
    除了追求生意上的利潤外,我們還要考慮稅務的問題。有些企業經營者詢問如何合規的少交稅,另一些則從稅收的角度問個人、個人獨資企業或公司哪個更有利。  那我們今天一起討論“一人公司、個人獨資企業、個體工商戶之間有什么區別?”這個問題吧。  一、從繳納稅種上看,三者的區別:  個體經營企業和獨資企業只需繳納個人所得稅,不需繳納企業所得稅。如果有人交稅,你必須付兩種稅。顯然,公司在這個層面上處于劣勢。從更詳細的稅收征管的角度來看,公司的征管無疑是最嚴格的,尤其是在查賬、收帳的時候,都是按照賬簿征稅,基本上和帳簿記錄要交納的稅款一樣多。  二、在稅收征管方面方面,三者的區別:  公司的組織形式在稅收要求嚴格按照查賬征收統計利潤,之后繳納企業所得稅;而個體戶或個人獨資企業由于自營職業者基本為個體形式,因此目前情況多數為核定征收,直接按照銷售額,根據不同行業核定稅率繳納個人所得稅  三、舉例說明這三者之間的區別:  甲方、乙方、丙方開展業務,經濟組織形式為個人戶、個人獨資企業和有限公司。年銷售收入(不含稅)150萬元,成本80萬元。需要計算各自的稅費。為了便于計算,假設所有的小納稅人,都可以享受各種稅收優惠,如何做到。  1. 如果按照查賬征收計算:  增值稅及附加:一般情況,這三者所交的增值稅稅額是相同的,即150*3%=4.5萬,相應的附加稅是0.54萬。  個人所得稅:個體戶與個人獨資企業(只涉及個稅,沒有25%企業所得稅)計算個人所得稅相同,甲、乙全年應納稅所得額=150-80-0.5*12-0.54=63.46萬,適用稅率為35%,速算扣除為65500元,即應納個稅=63.46*35%-6.55=15.67萬。  甲、乙分別交的稅費=4.5+0.54+15.67=20.71萬  丙應納稅所得額=150-80-0.54=69.46萬,應納所得稅=69.46*5%=3.47萬,或69...
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  • 2019 - 08 - 13
    總部經濟稅收優惠政策的關鍵是為駐軍企業提供一個很好的稅收籌劃環境,幫助企業合理合法地減輕稅收壓力。  如果在我們的稅收洼地里注冊個人獨資企業,它就可以享受核定征收。經批準的所得稅為發行金額的2%,綜合稅率僅為5.18%。  開展稅收籌劃是各類缺乏成本、費用的服務業的好辦法。  今天我們就討論一下,注冊個人獨資企業,申請核定征收,可使企業稅負減免70%以上,這個問題所涉及的一些問題點:      一、注冊個人獨資企業經過一段時間后必須要注銷嗎  1. 注冊個人獨資企業只要正常經營,只要是合規經營,就不需要注銷。  2. 注冊個人獨資企業,并申請核定征收后,注銷過程中簡單快捷,主要是稅務清稅、工商注銷、銀行銷戶。         二、注冊個人獨資企業如何記帳  1. 依照個人獨資企業法的規定,必須建立財務制度,進行會計核算。  2. 個人獨資企業的財務制度要比一人有限公司的財務制度簡單得多。  3. 注冊個人獨資企業對那些只需要基本的財務帳目就能得到稅收批準和征收。         三、注冊個人獨資企業,享受核定征收,如何才能實現避稅合規  1. 財務合規與稅收遵從的核心是“三流整合”  2. 每個企業都需要實現相同的業務契約、發票流和資金流,業務是真實合理的。         四、注冊個人獨資企業,享受核定征收是否會長期存在  目前,根據幾個主要園區的經營軌跡,只要嚴格執行海關的經營規則,即嚴格限制敏感企業(銷售、醫藥、影視)的相關登記,并在發票開具前及時提交合同的紙本或電子版。簡單地說,操作越嚴格,政策就越穩定  注冊個人獨資企業的重點主要是依靠我國地方政府促進稅收優惠,在以業務流量、現金流和票據流量為前提的前提下,實現低成本、低合規的目標;特別是在合規問題上,近年來監管審計變得越來越嚴格,對于需要進行上市審計和財務報表調整的企業來說,稅收融資和合規方案已被證明是一個非常明智的選擇。
  • 2019 - 08 - 13
    “個人獨資企業核定征收”這一詞在這幾年可謂是炒得風生水起,但凡是有做企業的朋友想必都不陌生,在此就不多做贅述了。  但是在“個人獨資企業核定征收”這一大環境下,更多企業愿意了解的是注冊個人獨資企業,因為這種企業可以申請核定征收,總稅率低。  從注冊到使用短平快。之前我們接觸了不少做個人獨資的企業,聽說今年,這類型的企業已經產生了越來越多的局限性。  下面我們就給企業家們分析一下,個人獨資企業核定征收為何越來越艱難了。  一、個人獨資企業核定征收逐年收緊  1. 企業成立這種個人獨資企業,很少有用來長期經營的,大多數都是成立小規模的服務行業。  2. 申請核定征收,總稅率一般不超過6%。  3. 核定征收的定義是針對一些成立初期財務制度不健全的企業,稅務部門按照行業平均利潤給企業規定,按照一定比例納稅。  4. 其實這并不是一種稅收的獎勵政策,而是稅務部門對某些小型企業的征稅手段。  5. 個人獨資企業核定征收,企業如果長期經營,采用這種方式是說不過去的。  二、個人獨資企業核定征收方式對于服務行業比較常見  1. 因為個人獨資總稅率偏低,一些企業不根據實際情況,核定的種類五花八門,擾亂了稅務制定的規則。  2. 比如今年,針對醫藥類型企業的CSO公司全國大面積抽查,也是稅務部門對企業合規納稅的要求。  三、未來的“個人獨資企業核定征收”方式會越來越嚴格  1. 不是說個人獨資核定征收不能辦理,而是企業家們要清楚辦理的意義和其中的規則。  2. 那對于一些利潤空間比較大或者稅收壓力較重的企業,都把“總部經濟”招商和個人獨資畫上了等號。  3. 總部經濟目的是能讓一些不那么發達的地區能夠依靠引進一些企業,達到發展經濟,同時給予企業部分獎勵,政企雙方能夠互相得到實惠。  4. 對于企業來說,不論是注冊新的公司承接新的業務;還是用分公司或者子公司進行一部分業務分流入駐在稅收洼地,享受地方財政扶持。  5. 這種方式對比于個人獨資核定征收,合理合規,也不影響企業的經營模式,不改變企業的納稅結構,適合企業長期發展。  6. 入駐稅收洼地園區,即享受增值稅、企業所得稅兩大稅種獎勵,獎勵地方留存部分(增值稅留存50%,       7. 企業所得稅留存40%)50%-80%,納稅大戶“一事一議”,獎勵周期為納稅次月,不耽誤資金周轉。 ...
  • 2019 - 08 - 13
    目前很多客戶對個人獨資企業所得稅疑難問題解析咨詢了稅務籌劃機構。今天,我們就針對個人獨資企業所得稅中容易被大家提及的問題進行一下相關解答。  一、個人獨資企業所得稅在新稅法中的而一些規定  1. 新的《企業所得稅法》規定納稅人的企業所得稅必須具有法人資格  2. 合伙企業和個人獨資企業不得具有法人資格及法律人格。  3. 在不繳納企業所得稅的情況下,個人獨資企業的合伙企業應當單獨繳納個人所得稅,個人所得稅也按“個體工商戶”征稅。  二、個人獨資企業所得稅只需要繳納個人所得稅。  1. 個人獨資企業依照現行稅法規定繳納個人所得稅,不繳納企業所得稅,適用5%至35%的累進稅率(附稅率表)。  2. 個人獨資企業應當將每一納稅年度的收入、費用、虧損總額,減除為個人生產經營所得和個體工商戶生產經營所得。  3. 家庭受個人所得稅法管轄。應納稅項目按累進稅率的百分之五點三十五計征,并計算個人所得稅。  4. 與生產經營有關的經營活動,包括商品(產品)銷售收入、勞務收入、工程價款收入、房屋租賃或者轉讓收入、利息收入、其他業務收入和營業外收入。  5. 個人獨資企業的投資人和企業應當取得生產經營總額。  三、個人獨資企業所得稅的計算與繳納  1. 個體工商戶、獨資企業和合伙自然人投資者的生產經營收入應當依照法律規定,個人獨資和合伙企業的自然人投資者的扣除標準為每年42000元(每月3500元)。  2. 新的《企業所得稅法》規定納稅人的企業所得稅必須具有法人資格,合伙企業和個人獨資企業不得具有法人資格。法律人格。  3. 在不繳納企業所得稅的情況下,個人獨資企業的合伙企業應當單獨繳納個人所得稅。  4. 個人所得稅也按“個體工商戶”征稅。家庭受個人所得稅法管轄。  5. 應納稅項目按累進稅率的百分之五點三十五計征,并計算個人所得稅。  6. 個人獨資企業所得稅應稅所得額為生產企業取得的收入。  7. 個人獨資企業所得稅有關的經營活動,包括商品(產品)銷售收入、勞務收入、工程價款收入、房屋租賃或者轉讓收入、利息收入、其他業務收入和營業外收入。  這是個人獨資企業所得稅的一些新內容,是稅務籌劃公司在稅收籌劃中總結出來的。
  • 2019 - 08 - 13
    創業,做自己的老板,企業經營形式首先個人獨資企業核定征收。但個人獨資企業核定征收通常容易出現被您忽略的一些細節,今天我們就整理一下:  一、個人獨資企業核定征收所得稅稅率  1. 個人獨資企業應當繳納個人所得稅,不繳納企業所得稅。  2. 個人獨資企業核定征收,個人所得稅按營業收入計算  3. 個人獨資企業核定征收計算公式  個人獨資企業核定征收個人所得稅=應納稅所得額*適用稅率*五級累進稅率-速算扣除數  其中:個人獨資企業核定征收應納稅所得額=總收入*應納稅所得額  二、個人獨資企業核定征收的公式計算:  1. 應納稅所得額=總收入*應納稅所得額=1001600*7%=70042(假如您的行業的核定利潤率為7%)  2. 應納個人所得稅稅額=應課稅入息*適用稅率=70042*35g50=17764.7。  三、個人獨資企業核定征收有什么特點  1. 個人獨資企業法第二條規定:“本法所稱個人獨資企業,是指依照本法在中國境內設立,由財產屬于個人所有的自然人投資的經營實體。  2. 個人獨資企業核定征收的個人投資者以其個人財產對企業債務承擔無限責任。  3. 由自然人投資設立個人獨資企業。設立企業投資當然是一種民事法律行為,所以投資者應當具有完全的民事行為能力和非法律行為能力,行政法規禁止從事營利活動的人員。  4. 個人獨資企業核定征收的財產由投資者個人所有。換言之,獨資企業本身并不擁有獨立的財產所有權。  5. 個人獨資企業核定征收投資者以其個人財產對企業債務承擔無限責任。由于個人獨資企業沒有獨立的產權,當注冊出資不足以清償個人獨資企業的債務時,投資者應承擔個人財產責任。  6. 個人獨資企業核定征收的只是企業投資人,不是法人。法人的一個重要特征是法人財產獨立承擔有限責任,獨資企業既無獨立財產又無限責任,不屬于法人。  以上是我們整理的關于個人獨資企業核定征收容易被您忽略的一些細節的相關解答,希望能對您有所幫助。
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